Уважаемый налогоплательщик!
ИФНС России по г. Сургуту Ханты-Мансийского автономного округа – Югры приглашает Вас на онлайн-вебинар, который состоится
19 декабря 2024 года в 12:00 (по местному времени) по теме: «Ответы на часто задаваемые вопросы налогоплательщиков». В ходе мероприятия будут рассмотрены следующие вопросы:
- в какой налоговый орган осуществляют уплату страховых взносов и представляют расчет по страховым взносам индивидуальные предприниматели, производящие выплаты физическим лицам, при применении патентной системы налогообложения (ПСН) и осуществляющие деятельность, по адресу, отличному от адреса места жительства?;
- в какой срок осуществляется уплата страховых взносов в случае прекращения физическим лицом деятельности индивидуального предпринимателя, прекращения статуса адвоката, освобождения от должности нотариуса, занимающегося частной практикой, прекращения членства арбитражного управляющего, оценщика, медиатора в соответствующей саморегулируемой организации, исключения патентного поверенного из реестра патентных поверенных РФ, прекращения деятельности лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой?;
- как индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, с 01.01.2025 может уменьшить сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов?;
- как перейти ИП на упрощенную систему налогообложения с 01.01.2025?
Для подключения к вебинару необходимо перейти по ссылке:
https://telemost.yandex.ru/j/94009065538392
Вопросы на вебинар можно направлять на электронную почту: ORN.r8602@tax.gov.
Всегда рядом! ИФНС России по
г. Сургуту Ханты-Мансийского
автономного округа-Югры!
Налоговая рассказала, как получить социальные вычеты по НДФЛ за предыдущие годы
31 декабря 2024 года истекает трехлетний период для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ за 2021 год.
Налоговая служба напомнила, что 31 декабря 2024 года истекает трехлетний период для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ за 2021 год. Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов социальных налоговых вычетов:
- по расходам на обучение;
- по расходам на лечение и приобретение медикаментов;
- по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги;
- по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
- по расходам на накопительную часть трудовой пенсии;
- по расходам на благотворительность.
Утверждена новая форма уведомления об уменьшении налога по патенту на расходы по приобретению ККТ
Утверждена новая форма уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, на сумму расходов по приобретению ККТ, формат его представления и порядок направления. Она предназначена для налогоплательщиков из Донецкой и Луганской народных республик, а также Херсонской и Запорожской областей. Минюст России зарегистрировал приказ ФНС России от 16.10.2024 № ЕД-7-3/859@об утверждении указанной формы.
ИП на ПСН из новых регионов вправе уменьшить налог на расходы по приобретению ККТ. Вычет предоставляется с 1 января 2025 года по расходам на приобретение одной онлайн-кассы, но не более чем на 28 000 руб. Уменьшить налог за счет вычета на ККТ можно за 2024 или 2025 год по выбору налогоплательщика.
Чтобы воспользоваться вычетом, нужно подать уведомление, форма которого утверждена вышеуказанным приказом.
Данные о более 800 мерах поддержки МСП стали доступны в личных кабинетах налогоплательщиков
Информация о более чем 800 федеральных и региональных мерах господдержки, предлагаемых малому и среднему бизнесу, стала доступна в личных кабинетах налогоплательщиков юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Теперь они могут, не выходя из своих личных кабинетов, видеть сведения о предлагаемых на МСП.РФ инструментах развития бизнеса, выбирать и сразу переходить к их получению на Цифровой платформе. Функционал был разработан и реализован по поручению Председателя Правительства РФ Михаила Мишустина.
В личных кабинетах юрлиц и ИП предоставляются сведения о персонализированных и общих мерах господдержки бизнеса. Пользователи могут ознакомиться с информацией об инструментах и услугах для МСП, предоставляемых федеральными и региональными органами власти, а также организациями инфраструктуры поддержки.
Теперь все данные о мерах господдержки бизнеса представлены в виде специального виджета, через который также можно выбрать необходимый сервис или услугу и перейти непосредственно к ней на Цифровой платформе МСП.РФ, где пользователям доступно свыше 800 федеральных и региональных мер поддержки, а также более 30 сервисов. Найти подходящие меры поддержки и услуги, обратиться за их получением помогает проактивный механизм подбора платформы. Он во взаимодействии с цифровым профилем предпринимателя делает предоставление мер поддержки адресным, а получение — более удобным и быстрым.
«Этот комплекс изменений – еще один шаг к упрощению взаимодействия бизнеса и налоговых органов. Создание понятного дизайна и сбор всех мер поддержки в одной точке позволит пользователям легко находить необходимую информацию», - отметил заместитель руководителя ФНС России Андрей Бударин.
Источником информации является API базы данных о мерах поддержки Цифровой платформы МСП.РФ. Наполняют витрину федеральные и региональные органы исполнительной власти, а также организации инфраструктуры поддержки субъектов МСП, которые обобщают данные о доступных мерах поддержки для предпринимателей.
«Корпорация МСП продолжает интеграцию Цифровой платформы с другими цифровыми площадками для расширения информирования предпринимателей о доступных им государственных мерах поддержки и услугах. Мы обсуждаем сотрудничество со многими онлайн-сервисами, которыми малый и средний бизнес ежедневно пользуется», — подчеркнул генеральный директор Корпорации МСП Александр Исаевич.
Напомним, Цифровая платформа МСП.РФ разработана Корпорацией МСП совместно с Минэкономразвития РФ для повышения доступности услуг и мер поддержки малого и среднего бизнеса. Ее развитие осуществляется в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство», который инициировал Президент Владимир Путин.
Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно подать через Госуслуги
Управление напоминает, что 31 декабря 2024 года истекает трехлетний период для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ за 2021 год.
Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов социальных налоговых вычетов:
- по расходам на обучение;
- по расходам на лечение и приобретение медикаментов;
- по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги;
- по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
- по расходам на накопительную часть трудовой пенсии;
- по расходам на благотворительность.
Для получения социальных налоговых вычетов по доходам прошедших годов налогоплательщик представляет в налоговый орган налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за каждый год, в котором были произведены соответствующие расходы (в отношении которых предоставляются вычеты) и документы, подтверждающие право на получение вычетов, но не более чем за три налоговых периода, предшествующих году обращения в налоговый орган.
Заполнить декларацию можно в любой день, даже 31 декабря 2024 года. Срок проверки — 90 дней.
Декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика. Самый быстрый и удобный способ - направить декларацию в электронном виде через сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для этого потребуется усиленная неквалифицированная электронная подпись, которая бесплатно формируется в сервисе.
Кроме того, возможность представления декларации в электронной форме реализована на Едином портале государственных и муниципальных услуг.
Для подачи декларации через Госуслуги потребуются:
- подтвержденная учетная запись;
- заполненная декларация в формате xml, созданная в программе «Декларация»;
- документы, подтверждающие доход (в случае получения вычета документы, подтверждающие право на него);
- усиленная неквалифицированная электронная подпись, сгенерированная в приложении «Госключ», или усиленная квалифицированная электронная подпись, выданная аккредитованным удостоверяющим центром.
При возникновении вопросов следует обращаться по бесплатному телефону Единого контакт-центра ФНС России: 8-800-222-22-22.
Московское Управление совместно с ОПОРОЙ РОССИИ провели круглый стол об амнистии при дроблении бизнеса
УФНС России по городу Москве совместно с Комиссией «ОПОРЫ РОССИИ» по аудиту, бухгалтерскому учету и налогово-финансовому консультированию, Комитетом «ОПОРЫ РОССИИ» по налогам и бюджету, Уполномоченным по защите прав предпринимателей города Москвы и СРО Ассоциация Аудиторов «Содружество» провели круглый стол по теме «Дробление бизнеса. Амнистия…».
В мероприятии приняли участие исполнительный директор ХМРО Общероссийской организации малого и среднего предпринимательства «ОПОРЫ России» Виктория Хандажевская и заместитель начальник отдела анализа и планирования налоговых проверок Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве Юлия Чалова.
Открывая мероприятие, Виктория Ханаджевская отметила важность взаимодействия бизнес-сообщества с представителями налоговых органов.
В своем докладе Юлия Чалова расшифровала участникам понятия «дробление бизнеса», как его классифицируют налоговые органы и чем руководствуются при его доказывании, а также перечислила самые частые признаки, указывающие на «дробление» бизнеса.
Она обратила внимание, что применение схемы «дробления» бизнеса указывает на умышленные действия налогоплательщика путем искажения сведений в налоговом и бухгалтерском учете, налоговой отчетности о фактах хозяйственной жизни, об объектах налогообложения, для получения привилегий в качестве применения пониженных ставок налога от использования специальных налоговых режимов.
Юлия Чалова рассказала, что вступление в силу решений по результатам налоговых проверок за 2022 — 2024 годы, выявивших факты дробления бизнеса, и не вступивших в силу до 12.07.2024 приостанавливается автоматически, без направления в адрес налогоплательщика каких-либо уведомлений или извещений. Сумма налоговой задолженности также не отражается на едином налоговом счете налогоплательщика.
В случае соблюдения налогоплательщиками условий о добровольном отказе от применения схемы «дробления» бизнеса за периоды 2025-2026 годов сумма амнистируемой задолженности в виде налогов, пени и штрафов будет списана автоматически после вступления в силу решений по результатам налоговых проверок 01.01.2030.
Организации могут сверить с налоговыми органами сведения о налогооблагаемых транспортных средствах и недвижимости за 2024 год
В I квартале следующего года налоговые органы по субъектам РФ проведут массовый расчет транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество организаций (для объектов, налоговая база по которым определяется по кадастровой стоимости) за 2024 год. По итогам юридическим лицам будут направлены сообщения об исчисленных налогах. Затем эти суммы будут отражены в совокупной обязанности на едином налоговом счете налогоплательщика.
До этого времени организации могут обратиться в налоговый орган по месту своего учета, чтобы сверить сведения за 2024 год о принадлежащих им налогооблагаемых объектах. В том числе - о характеристиках объектов собственности, периоде владения, налоговой базе, льготах. При этом можно заявить налоговые льготы, обратиться за прекращением налогообложения в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения, принудительным изъятием транспортного средства или его розыском.
Напоминаем, что организация ставится и снимается с учета в налоговом органе по месту нахождения принадлежащих ей транспортных средств и объектов недвижимости на основании сведений, которые органы ГИБДД МВД России, гостехнадзора, ГИМС МЧС России, Росморречфлота, Росавиации, Минобороны России, Росреестра, иные регистрирующие органы направляют в налоговые органы.
Юридическое лицо может бесплатно получить электронную выписку из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН) об объектах налогообложения, которые принадлежали ему в 2024 году. Если, по мнению налогоплательщика, сведения реестра в части их характеристик необходимо актуализировать, налоговый орган на основе обращения налогоплательщика направит межведомственный запрос в соответствующий регистрирующий орган. О результатах сверки и наличии оснований для изменения записей ЕГРН организация будет проинформирована. Подробности можно узнать в письме ФНС России от 09.12.2024 № БС-4-21/13946@.
ФНС России получила Премию Рунета за комплексный сервис «Старт Бизнеса Онлайн»
Федеральная налоговая служба стала лауреатом Премии Рунета в номинации «Государство и общество» за создание комплексного сервиса «Старт Бизнеса Онлайн» в соответствии с поручением Правительства РФ.
«ФНС России действительно стала государственным практиком, который с удовольствием делает хорошие сервисы. «Старт Бизнеса Онлайн» позволяет в течение суток зарегистрировать бизнес, выпустить удаленно электронную подпись предприятия, открыть первый расчетный счет в банке и начинать работать», — заявил заместитель руководителя ФНС России Виталий Колесников.
Для этого заявитель должен иметь подтвержденную учетную запись на портале Госуслуг и подтвержденную биометрию в Единой биометрической системе. Сервис позволяет зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или открыть ООО с единственным учредителем, одновременно являясь его руководителем.
При подготовке документов для регистрации бизнеса заявителю необходимо выбрать банк для открытия счета, дать согласие на удаленную выдачу электронной подписи и направить документы для регистрации бизнеса и открытия счета через сервис ФНС России. Открыть счет сегодня можно в семи банках — ВТБ, Газпромбанке, Промсвязьбанке, Сбере, Т-Банке, «Точка» и «Хлынов».
На сегодняшний день сервисом «Старт Бизнеса Онлайн» воспользовались более 12 тысяч клиентов. «Мы отмечаем, что данный сервис пользуется большим интересом, поэтому планируем его дальнейшее развитие. Будем добавлять новые функции, позволяющие комфортно открывать свой бизнес из одной точки», — отметил Виталий Колесников. Он также поблагодарил всех участников эксперимента: Минфин России, Банк России, Центр биометрических технологий, Росфинмониторинг, банки-партнеры эксперимента.
В Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц зарегистрировались более 60 млн пользователей
60 млн налогоплательщиков зарегистрировались в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». За 11 месяцев 2024 года новыми пользователями сервиса стали 5,3 млн физических лиц.
Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц продолжает оставаться самым популярным среди интернет-сервисов ФНС России. Наиболее востребованным функционалом остается заполнение налоговых деклараций и уплаты налогов. В текущем году налогоплательщики направили более 13 млн деклараций, удобство их заполнения пользователи оценивают на 4,8 баллов.
В текущем году для пользователей реализован новый подраздел «Сведения по социальным вычетам» в разделе «Вычеты». В нем отражены сведения о социальных налоговых вычетах по расходам на лечение, обучение, страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и получение физкультурно-оздоровительных услуг. Также визуализируется шкала лимита вычета и детализация по каждому виду расходов.
Источником данных, подтверждающих право на социальный налоговый вычет, являются сведения о фактических расходах на оказанные услуги (уплату взносов), представленные в налоговые органы соответствующими образовательными, медицинскими, физкультурно-спортивными организациями и индивидуальными предпринимателями, оказывающими такие услуги, страховыми организациями и негосударственными пенсионными фондами, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи при наличии у таких организаций и ИП технической возможности. При наличии права у налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов налоговый орган направит в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» предзаполненное заявление для его утверждения.
Кроме того, в 2024 году для повышения качества обслуживания налогоплательщиков раздел «Каталог обращений» дополнен следующими возможностями:
- заявления о прекращении исчисления транспортного налога (авансового платежа по налогу) в отношении транспортного средства в розыске в связи с его угоном и похищенного транспортного средства, розыск которого прекращен;
- заявление о прекращении исчисления транспортного налога в связи с принудительным изъятием транспортного средства;
- уведомление о наличии на земельном участке жилищного фонда и (или) объектов инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса.
Также в Личном кабинете теперь есть возможность загрузки уведомления об участии в иностранных организациях и уведомления о контролируемых иностранных компаниях в формате XML.
Раздел «Сведения о бизнесе» дополнен плавным переходом в сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса», который позволяет подготовить и направить документы для регистрации бизнеса без посещения налоговой инспекции. Отслеживать статус по направленным заявлениям можно в также в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц.
Как облагаются транспортным налогом легковые автомобили с гибридными двигателями
Сумма транспортного налога исчисляется на основании представляемых в налоговые органы сведений органов (организаций, должностных лиц), осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств в соответствии с законодательством РФ.
В состав указанных сведений в отношении автотранспортного средства — легкового автомобиля входит информация из органов ГИБДД МВД России о типе и мощности его двигателя (налоговой базе) в лошадиных силах и (или) кВт, представляемая в соответствии с приказом ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/545@.
ГОСТ Р 5901-2020 «Национальный стандарт Российской Федерации. Электромобили и автомобильные транспортные средства с комбинированными энергоустановками» предусматривает два типа комбинированных энергоустановок (КЭУ) легковых автомобилей, имеющих несколько двигателей (гибриды):
- параллельного типа (трансмиссия автомобиля с КЭУ обеспечивает единовременный или поочередный привод от тягового электропривода и двигателя внутреннего сгорания);
- последовательного типа (КЭУ с тяговым электроприводом и двигателем внутреннего сгорания, не имеющим механической связи с трансмиссией и предназначенным для выработки электроэнергии, представляя собой часть тепловой электростанции).
Для исчисления транспортного налога в отношении легкового автомобиля с КЭУ параллельного типа учитывается суммарно максимальная 30-минутная мощность электродвигателя и мощность двигателя внутреннего сгорания. Для КЭУ последовательного типа – мощность двигателя внутреннего сгорания, не имеющего механической связи с трансмиссией и предназначенного для выработки электроэнергии, не учитывается. Соответствующие разъяснения содержатся в письме Минфина России и применяются при исчислении транспортного налога исходя из сведений органов ГИБДД МВД России, представленных в налоговые органы.
ФНС России напоминает, что расчет транспортного налога включается в состав налоговых уведомлений, направляемых налогоплательщикам-физическим лицам по истечении налогового периода (календарного года). Налогоплательщики-организации уплачивают налог (ежеквартальные авансовые платежи по нему) самостоятельно, а по окончании налогового периода налоговый орган направляет им сообщения об исчисленной сумме налога.
ФНС России напоминает о сроках перехода на патентную систему налогообложения с 1 января 2025 года
ФНС России напоминает, что индивидуальным предпринимателям, которые хотят перейти на патентную систему налогообложения с 1 января 2025 года, следует подать заявление на получение патента не позднее чем за 10 рабочих дней до начала его применения. В этом году направить его нужно не позднее 17 декабря.
Подать заявление на патент в налоговый орган можно:
- в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи;
- через сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»;
- лично или через представителя (для представителя понадобится доверенность);
- по почте с описью вложения.
Форма заявления на получение патента утверждена приказом ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@. Результат рассмотрения налогоплательщик получит в течение пяти рабочих дней со дня получения налоговым органом указанного заявления.
С пошаговой инструкцией по получению патента можно ознакомиться на странице Патентная система налогообложения на сайте ФНС России.
О сервисе ФНС России «Пункты выдачи КЭП» и изменении режима работы операционного зала в части выдачи квалифицированной электронной подписи.
ИФНС России по городу Сургуту Ханты-Мансийского автономного округа – Югры информирует о том, что на официальном сайте Федеральной налоговой службы появился новый сервис «Пункты выдачи КЭП».
Данный сервис позволяет узнать, где находится ближайший для Вас удостоверяющий центр, где можно получить квалифицированную электронную подпись (далее – КЭП) на индивидуального предпринимателя или руководителя организации.
Кроме того, Инспекция обращает Ваше внимание, что с 01 ноября 2024 года на территории Ханты-Мансийского автономного округа – Югры установлен единый график работы пунктов выдачи КЭП:
Пн c 9:00 до 18:00
Вт – Чт с 9:00до 17:00
Пт с 9:00 до 16:45
Перерыв на обед: с 13:00 до 13:45
Дополнительно сообщаем, что Вы можете воспользоваться сервисом ФНС России «Онлайн запись на прием в Инспекцию» и выбрать наиболее удобное время для получения услуги в налоговом органе.
На территории Югры вводится специальный налоговый режим АУСН
В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» законом ХМАО-Югры от 28.11.2024 № 83-оз на территории ХМАО-Югры вводится в действие специальный налоговый режим Автоматизированная упрощенная система налогообложения (далее – АвтоУСН).
Применять АвтоУСН вправе организации и ИП, численность работников которых не превышает 5 человек, а доходы, учитываемые при определении налоговой базы, не превышают 60 млн. рублей.
Также для применения АвтоУСН необходимо иметь счет в кредитной организации, включенной в реестр уполномоченных кредитных организаций.
При применении АвтоУСН налоговая декларация не представляется, сумму налога к уплате налоговый орган рассчитывает самостоятельно на основании сведений об операциях по счетам, которые уполномоченные кредитные организации передают ежедневно.
Налоговые ставки устанавливаются в размере 8 % для объекта налогообложения «доходы», 20 % для объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов». При этом при применении АУСН устанавливается единый пониженный тариф страховых взносов в размере 0,0 процента, индивидуальные предприниматели фиксированные страховые взносы также не уплачивают.
Уплата суммы налога производится ежемесячно не позднее 25-го числа по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя).
Для перехода на АвтоУСН необходимо уведомить налоговый орган не позднее 31 декабря года, предшествующего году начала применения АУСН. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика или уполномоченный банк.
С 1 января 2025 года если вы применяете УСН или НПД и приняли решение о переходе на АвтоУСН в течение года, то уведомление следует направить через личный кабинет налогоплательщика или уполномоченный банк не позднее последнего числа месяца, предшествующего месяцу перехода.
Если вы планируете начать бизнес в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица, то уведомление о переходе на АвтоУСН можно подать не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе через личный кабинет налогоплательщика или уполномоченный банк.
Если вы регистрируетесь через сервис ФНС России «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» вы сразу можете подать уведомление о переходе на применение АвтоУСН.
Пресс-служба ИФНС России по
г. Сургуту Ханты-Мансийского
автономного округа – Югры
