Еженедельный вебинар!
Налоговая инспекция по г. Сургуту приглашает налогоплательщиков на еженедельный вебинар, который проходит каждый четверг в 12:00 на площадке «Яндекс Телемост» по теме: «Вопросы и ответы по налогообложению, в том числе ЕНС».
10 октября 2024 года состоится очередной вебинар. Для подключения к онлайн-вебинар в 12:00 (по местному времени) необходимо перейти по ссылке:
https://telemost.yandex.ru/j/99951166482724
Вопросы на вебинар можно направлять
на электронную почту: ORN.r8602@tax.gov.
Всегда рядом! ИФНС России по г. Сургуту
Ханты-Мансийского автономного округа-Югры!
ФНС разъяснила, должна ли УК выписывать счета-фактуры ежемесячно, если льгота по НДС отражается в декларации за квартал
В России не подлежат налогообложению следующие операции:
- коммунальные услуги, которые предоставляются управляющими компаниями, если таковые покупают услуги у ресурсоснабжающих организаций и региональных операторов по обращению с твердыми коммунальными отходами;
- работы и услуги по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме, которые выполняются УК. При этом они приобретаются у организаций и ИП, которые их непосредственно оказывают. Однако это не относится к случаям, если такие работы выполняются силами самих управляющих компаний.
Налогоплательщик составляет счета-фактуры, ведет книги покупок и продаж по операциям, которые признаются объектом налогообложения, если иное не предусмотрено подп. 1.1 п. 3 ст. 169 НК РФ.
Если управляющая организация применяет освобождение от НДС, она не обязана составлять счета-фактуры по освобожденным от этого налога операциям. При этом запрет на составление таковых по указанным операциям ст. 169 НК РФ не устанавливает.
Внесены изменения в порядок предоставления инвестиционного налогового вычета
Федеральным законом от 30.09.2024 № 337-ФЗ «О внесении изменений в статьи 278.2 и 286.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» внесены дополнения в статью 286.1 «Инвестиционный налоговый вычет» Налогового кодекса Российской Федерации, положениями которых предусмотрено с 01.01.2025 предоставление налогового вычета в отношении расходов в виде денежных средств, внесенных в качестве вклада в инвестиционное товарищество, деятельность которого направлена на осуществление венчурных и (или) прямых инвестиций в организации, имеющие статус малой технологической компании, при условии, что информация о таком инвестиционном товариществе включена в региональный реестр инвестиционных товариществ для осуществления венчурных и (или) прямых инвестиций в инновационные проекты и (или) инновационную деятельность.
При этом в случаях расторжения или прекращения договора инвестиционного товарищества до истечения пяти лет с даты заключения договора инвестиционного товарищества, исключения информации о договоре инвестиционного товарищества из регионального реестра инвестиционных товариществ, уступки прав и обязанностей или выдела доли из имущества, находящегося в общей собственности товарищей по договору инвестиционного товарищества. сумма налога, не уплаченная в связи с применением такого вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет с уплатой сумм пеней.
Кроме того, следует учитывать, что право на применение налогоплательщиками указанного инвестиционного налогового вычета должно быть предусмотрено соответствующим законом субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован налогоплательщик по месту своего нахождения и (или) нахождения его обособленных подразделений.
Промостраница поможет физическим лицам разобраться в налоговых уведомлениях, направленных в 2024 году
На сайте ФНС России размещена новая промостраница с информацией о налоговых уведомлениях, направленных физическим лицам в 2024 году. Здесь можно получить ответы на типовые вопросы: что такое налоговое уведомление, как его получить и исполнить, что изменилось в налогообложении имущества по сравнению с прошлым годом, как узнать о налоговых ставках и кто имеет право на льготы, что делать, если налоговое уведомление не получено.
До 20 октября 61,6 млн налоговых уведомлений будут направлены гражданам по почте заказными письмами или размещены в личном кабинете налогоплательщика и в личном кабинете на едином портале государственных и муниципальных услуг, если налогоплательщик пользуется этими сервисами.
При этом налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:
- наличие налоговой льготы, налогового вычета и других оснований, освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налогов на имущество за 2023 год;
- если общая сумма налогов в налоговом уведомлении составляет менее 300 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налогового уведомления.
По желанию гражданина налоговое уведомление можно дополнительно получить, обратившись с заявлением в любой налоговый орган, где обслуживаются физические лица, или в МФЦ, предоставляющий такую услугу.
Если до 1 ноября владелец налогооблагаемого имущества не получит налоговое уведомление, то ему рекомендуется обратиться в налоговый орган либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
Оплатить указанные в налоговом уведомлении налог на имущество, а также земельный и транспортный налоги необходимо не позднее 2 декабря 2024 года. Исключение – налогоплательщики на отдельных территориях Белгородской и Курской областей, а также пострадавшие от паводка в Оренбургской области, для которых указанный срок уплаты продлен на 12 месяцев постановлениями Правительства РФ от 30.05.2024 № 722, от 11.07.2024 № 939, от 04.09.2024 № 1222.
Как правильно указать адрес организации в заявлении о регистрации
Сведения об адресе юридического лица в заявлении о государственной регистрации должны соответствовать сведениям в Государственном адресном реестре (ГАР). При отсутствии в ГАР сведений о помещении адрес юридического лица должен указываться в заявлении о государственной регистрации до показателя «Здание / сооружение» включительно. Несоблюдение этого правила является основанием для отказа в регистрации компании.
Как отметил на вебинаре начальник Управления регистрации и учета налогоплательщиков ФНС России Денис Кузьмичев, в 2023 году в сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» появился новый функционал — автоматическая проверка соответствия заполненных данных об адресе юридического лица сведениям в адресном реестре. Если данные об адресе отсутствуют в ГАР, заявитель может через сервис «Обратная связь» (интегрирован в сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса») направить запрос о необходимости внесения в ГАР отсутствующих сведений об адресе.
Точность в указании адреса имеет большое значение для оперативной связи органов власти, контрагентов и других заинтересованных лиц с организацией.
В Сургуте начислено свыше одного миллиарда сто миллионов рублей имущественных налогов за 2023 год
Осень – время сбора не только урожая, но и налогов. Не забудьте заглянуть в свой личный кабинет налогоплательщика в интернете или в почтовый ящик!
ИФНС России по г. Сургуту Ханты-Мансийского автономного округа – Югры уведомляет, что в сентябре началось направление налоговых уведомлений физлицам за 2023 год. Напоминаем, что имущественные налоги за 2023 год необходимо оплатить не позднее 2 декабря 2024 года. Общая сумма имущественных налогов, начисленных сургутянам за 2023 год, составила более 1,1 млрд. рублей и 1,5 млрд. рублей – налог на доходы.
Уведомления об уплате налогов получат владельцы земель, квартир, домов, гаражей, автомобилей и других объектов собственности. Кроме того с 2024 года налогоплательщикам начали приходить уведомления о необходимости уплатить налог на доходы от банковских вкладов.
Уведомления гражданам направляются по почте или выгружаются в интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» (Личный кабинет) на сайте nalog.gov.ru. или на портал «Госуслуги» (если гражданином заранее направлено согласие о получении уведомления на сайт gosuslugi.ru). Направленные уведомления в электронной форме в Личный кабинет и «Госуслуги», на бумаге дублироваться не будут.
ВАЖНО! Уведомление не направляется если:
- общая сумма налоговых обязательств, отраженная в налоговом уведомлении, составляет менее 300 рублей. В этом случае вы получите уведомление либо в следующем году (если начисления превысят 300 рублей), или вам придет уведомление с расчетом налогов за три года (если сумма к уплате составит менее 300 рублей);
- у вас есть налоговые льготы или иные установленные законом основания, освобождающие вас от уплаты налогов.
Зачем нужно платить налог?
Уплата имущественных налогов физических лиц становится все более значимым аспектом в жизни общества. От полноты и своевременности уплаты имущественных налогов зависит реализация многих социально – экономических проектов нашего города Сургута, что позволит сохранить социальную стабильность и выполнить расходные обязательства в полном объеме.
Что изменилось с 2024 года?
! В этом году граждане впервые платят налог на доходы от банковских вкладов
В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить налог с доходов в виде процентов от банковских вкладов, находящихся на территории Российской Федерации за период 2023 года.
Не вся сумма дохода облагается налогом. Необлагаемый доход зависит от ключевой ставки Банка России и рассчитывается по формуле 1 млн. рублей умножить на 15% и равен 150 тыс. рублей (15% – максимальная ключевая ставка ЦБ РФ на начало каждого месяца 2023 года).
Таким образом, налогом будет облагаться только сумма процентов по всем вкладам гражданина за 2023 год, которая превышает 150 тысяч рублей.
Так, например, если в 2023 году банки выплатили 180 тыс. руб. процентов по всем вкладам гражданина, то сумма налога на доходы составит 3 900 руб. (180 тыс. минус 150 тыс. и умножить на 13%).
! Изменилась сумма налога на «коммерческое имущество»
При расчете налога на имущество, используемое в коммерческих целях*, за налоговый период 2023 года применяется ставка в размере 2%** (за период 2021, 22 годы налоговая ставка была 1,5%).
* перечень объектов предусмотрен пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации
**основание пункт 2 статьи 2 решения Думы города Сургута от 30.10.2014 № 601-V ДГ «О введении налога на имущество физических лиц на территории города Сургута»
О льготах
Справка:
Всего в г. Сургуте освобождено 72 тыс. граждан от уплаты налогов за имущество, транспорт и землю на сумму на сумму 148 875 тыс. рублей. Основные категории налогоплательщиков, имеющих право на налоговые льготы по имущественным налогам в г. Сургуте - это пенсионеры – 55 тыс. человек, предпенсионеры- 8 тыс.человек, – многодетные – 5 тыс. граждан.
Кстати!
- С 2023 года многодетные семьи в Югре освобождаются от уплаты транспортного налога в размере 100% за одно транспортное средство без ограничения по мощности.
- Предпенсионеры имеют такие же налоговые льготы, как и пенсионеры.
- И не забудьте про начисления налога на имущество у несовершеннолетних детей, льгота отменена еще с 2019 года.
С информацией о налоговых ставках, налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте ФНС России.
! Как воспользоваться льготой, неучтенной в налоговом уведомлении?
Шаг 1. Проверить, учтена ли льгота в налоговом уведомлении. Для этого изучить содержание граф «Размер налоговых льгот», «Налоговый вычет» в налоговом уведомлении.
Шаг 2. Если в налоговом уведомлении льготы не применены, необходимо выяснить относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении.
В помощь налогоплательщикам
Быстро разобраться в налоговых уведомлениях гражданам поможет промостраница «Налоговое уведомление 2023», расположенная на официальном сайте ФНС России nalog.gov.ru. Она описывает содержание разделов налоговых уведомлений и разъясняет их, а также содержит ответы по типовым жизненным ситуациям, связанным с уплатой имущественных налогов.
Если в уведомлении содержится некорректная информация нужно в обязательном порядке обратиться в налоговый орган по месту жительства или по месту нахождения объектов удобными способами:
-через Личный кабинет;
-позвонить в контакт-центр ФНС России по бесплатному номеру 8 -800-222-22-22;
- отправить обращение через сервис «Обратиться в ФНС России» на сайте ФНС России;
- или направить обращение по почте.
Для справки! Налоговая инспекция по г. Сургуту (адрес: г. Сургут, ул. Геологическая 2) продлевает режим работы по выдаче налоговых уведомлений с 1 октября по 28 декабря 2024 года – каждую субботу месяца с 10.00 до 14.00.
Как заплатить налог?
Оплатить налоги можно:
– через сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
– через мобильное приложение «Налоги ФЛ». Доступ к приложению возможен с помощью пароля, полученного при регистрации Личного кабинета в любом налоговом органе и с помощью подтвержденной учетной записи портала Государственных услуг;
– через сервис ФНС России «Уплата налогов и пошлин физических лиц». Сервис позволяет произвести уплату налогов единым налоговым платежом, по индексу документа (указанному в налоговом уведомлении), по уникальному идентификатору начисления (УИН) или заполнив платежные реквизиты документа;
– в МФЦ Югры, оснащенных POS–терминалами ПАО «Сбербанк», по УИН налогового уведомления;
– через онлайн–сервисы банков. Оплата налогов возможна по УИН или через QR–код налогового уведомления.
Пресс-служба ИФНС России по
г. Сургуту Ханты-Мансийского
автономного округа – Югры