В соответствии с федеральным законодательством и, в частности, с Федеральным законом от 28.12.2013 №424-ФЗ «О накопительной пенсии» накопительная пенсия – это ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости, исчисленная исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день назначения накопительной пенсии. Другими словами - это ежемесячная пожизненная выплата пенсионных накоплений, сформированных за счет страховых взносов работодателей и дохода от их инвестирования.
Право на накопительную пенсию имеют: работающие граждане 1967 года рождения и моложе при условии, что их работодатели уплачивали страховые взносы на финансирование накопительной пенсии; мужчины 1953-1966 года рождения и женщины 1957-1966 года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 год работодатели уплачивали страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии (с 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями законодательства); участники Программы государственного софинансирования пенсий; те, кто направил средства материнского (семейного) капитала на формирование пенсионных накоплений.
За установлением выплат из средств пенсионных накоплений гражданин может обратиться в любое время после возникновения права на выплату без ограничений по времени. При этом обращаться необходимо в организацию, через которую гражданин формирует свои пенсионные накопления: в Пенсионный фонд России или в соответствующий негосударственный пенсионный фонд. В случае, если гражданин не владеет информацией, где формируются его пенсионные накопления, следует обратиться в ПФР или многофункциональный центр (МФЦ).
Если гражданин формирует свои пенсионные накопления через Пенсионный фонд, заявление с документами необходимо подать в территориальный орган Пенсионного фонда по месту регистрации (в том числе временной) или в МФЦ. Если гражданин проживает по адресу, не подтвержденному регистрацией, то обратиться следует в Пенсионный фонд по месту фактического проживания. Заявление с документами можно подать лично либо через законного представителя (доверенное лицо) непосредственно в территориальный орган ПФР, по почте или через МФЦ. При подаче заявления по почте днем обращения за накопительной пенсией считается дата, указанная на почтовом штемпеле по месту отправления заявления, через МФЦ – дата приема заявления МФЦ.
Законом определено несколько видов выплат средств пенсионных накоплений.
- Единовременная выплата – все пенсионные накопления выплачиваются разом одной суммой. Получателями являются: граждане, у которых размер накопительной пенсии составляет 5% и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты, и размера накопительной пенсии, рассчитанных по состоянию на день назначения накопительной пенсии; граждане, получающие страховую пенсию по инвалидности или по случаю потери кормильца либо получающие пенсию по государственному пенсионному обеспечению, которые при достижении общеустановленного пенсионного возраста не приобрели право на страховую пенсию по старости из-за отсутствия необходимого страхового стажа или необходимого количества пенсионных баллов (с учетом переходных положений пенсионной формулы).
- Срочная пенсионная выплата - выплачивается при возникновении права на пенсию по старости лицам, сформировавшим пенсионные накопления за счет взносов в рамках Программы государственного софинансирования пенсий, в том числе взносов работодателя, взносов государства на софинансирование и дохода от их инвестирования, а также за счет средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование будущей пенсии, и дохода от их инвестирования. Продолжительность данной выплаты определяет сам гражданин, но она не может длиться менее 10 лет.
- Выплата накопительной пенсии (бессрочно) – осуществляется ежемесячно и пожизненно. С 2015 года ее размер рассчитывается, исходя из ожидаемого периода выплаты – 19 лет (228 месяцев). Чтобы рассчитать ежемесячный размер выплаты, надо общую сумму пенсионных накоплений, учтенную в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, по состоянию на день, с которого назначается выплата, разделить на 228 месяцев.
Выплата накопительной пенсии и срочной пенсионной выплаты производится за текущий месяц одновременно со страховой пенсией и в порядке, предусмотренном для указанной пенсии. Если у гражданина пенсионные накопления формируются в негосударственном пенсионном фонде, то за их назначением необходимо обращаться в данный фонд.