ПОЛОЖЕНИЕ об отделе кассовых выплат бюджетных и автономных учреждений  управления исполнения расходов департамента финансов Администрации города

1. Общие положения

1.1. Отдел кассовых выплат бюджетных и автономных учреждений управления исполнения расходов (далее – отдел) является структурным подразделением департамента финансов.

1.2. Отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации, иным законодательством Российской Федерации, законодательством Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Уставом муниципального образования городской округ Сургут Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, иными муниципальными правовыми актами городского округа Сургут Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, распоряжениями высшего должностного лица Администрации города, курирующего сферу бюджета и финансов, Положением о департаменте финансов Администрации города, Положением об управлении исполнения расходов департамента финансов Администрации города, а также настоящим Положением.

1.3. Отдел непосредственно подчиняется начальнику управления исполнения расходов департамента финансов.

1.4. Текущее руководство отделом осуществляет начальник отдела в соответствии с его должностной инструкцией.

2. Цели отдела

2.1. Отдел создан в целях реализации части функций департамента финансов по проведению операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений, проведению операций со средствами муниципальных унитарных предприятий, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной собственности, проведению операций со средствами юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств, муниципальными бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные из бюджета города в форме субсидий.

3. Функции отдела

3.1. Отдел осуществляет:

3.1.1. Проведение операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений:

3.1.1.1. Открытие и ведение лицевых счетов для учета операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений:

- проверку на соответствие комплектности и правильности оформления заявления на открытие лицевого счета, карточки образцов подписей к лицевым счетам;

- открытие лицевого счета в автоматизированной системе планирования и исполнения бюджета города на основе программного обеспечения «Автоматизированный Центр Контроля» (далее – система АЦК), присвоение номера лицевого счета;

- регистрацию в журнале регистрации лицевых счетов;

- переоформление (закрытие) лицевых счетов муниципальных бюджетных и автономных учреждений в случае изменения типа учреждения, его наименования, реорганизации или ликвидации, изменения подведомственности учреждения;

- проведение сверки операций по лицевым счетам, оформление и предоставление отчета о состоянии лицевого счета муниципального бюджетного, автономного учреждения в случае закрытия лицевого счета;

- внесение изменений, закрытие лицевых счетов в системе АЦК;

- уведомление налогового органа по месту своего нахождения об открытии (о закрытии, об изменении реквизитов) лицевых счетов муниципальных бюджетных и автономных учреждений.

3.1.1.2. Проведение операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений путем приема и проверки заявок на выплату средств на соответствие установленным требованиям.

3.1.1.3. Санкционирование расходов муниципальных бюджетных и автономных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, не связанные с финансовым обеспечением выполнения ими муниципального задания:

- прием, проверку и обработку сведений об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными муниципальному учреждению на соответствие установленным требованиям в электронном виде;

 - прием и проверку заявок на выплату средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений на соответствие реквизитов и показателей в установленном порядке в электронном виде;

- проверку электронных скан – копий оригиналов документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств муниципальных бюджетных и автономных учреждений.

3.1.1.4. Формирование реестра заявок на расход на перечисление межбюджетных трансфертов под фактическую потребность муниципальных бюджетных и автономных учреждений в разрезе кодов целевых назначений субсидий и представление реестра заявок на бумажном носителе в отдел социальной сферы.

 3.1.1.5. Отражение на лицевых счетах муниципальных бюджетных и автономных учреждений операций по выплатам путем формирования в системе АЦК распоряжений о совершении казначейских платежей:

 - платежных поручений;

 - распоряжений на перечисление денежных средств с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений в пользу физических и (или) юридических лиц в электронном виде;

 - распоряжений без списания – зачисления средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений.

3.1.1.6. Уточнение произведенных сумм выплат по операциям на лицевых счетах муниципальных бюджетных и автономных учреждений на основании распоряжений о совершении казначейских платежей (справок – уведомлений об уточнении операций) в электронном виде.

 3.1.1.7. Подтверждение проведения операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений путем формирования, обработки и предоставления в электронном виде выписок с лицевых счетов муниципальных бюджетных и автономных учреждений с приложением распоряжений о совершении казначейских платежей (платежных поручений, платежных поручений по поступлению средств на лицевой счет, справок – уведомлений об уточнении операций, справок по операциям).

3.1.2. Проведение операций со средствами муниципальных унитарных предприятий, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной собственности (далее – муниципальные унитарные предприятия):

3.1.2.1. Открытие и ведение лицевых счетов для учета операций со средствами муниципальных унитарных предприятий:

- проверку на соответствие комплектности и правильности оформления заявления на открытие лицевого счета, карточки образцов подписей к лицевым счетам;

- открытие лицевого счета в системе АЦК, присвоение номера лицевого счета;

- регистрацию в журнале регистрации лицевых счетов;

- переоформление (закрытие) лицевых счетов муниципальных унитарных предприятий в случае изменения типа муниципального унитарного предприятия, его наименования, реорганизации или ликвидации;

- проведение сверки операций по лицевым счетам, оформление и предоставление отчета о состоянии лицевого счета муниципального унитарного предприятия в случае закрытия лицевого счета;

- внесение изменений, закрытие лицевых счетов в системе АЦК;

- уведомление налогового органа по месту своего нахождения об открытии (о закрытии, об изменении реквизитов) лицевых счетов муниципальных унитарных предприятий.

3.1.2.2. Санкционирование расходов муниципальных унитарных предприятий:

- прием и проверку заявок на выплату средств муниципальных унитарных предприятий на соответствие реквизитов и показателей в установленном порядке в электронном виде;

- проверку электронных скан – копий оригиналов документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств муниципальных унитарных предприятий.

 3.1.2.3. Отражение на лицевых счетах муниципальных унитарных предприятий операций по выплатам путем формирования в системе АЦК распоряжений о совершении казначейских платежей:

 - платежных поручений;

 - распоряжений на перечисление денежных средств с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями в пользу физических и (или) юридических лиц в электронном виде.

 3.1.2.4. Подтверждение проведения операций со средствами муниципальных унитарных предприятий путем формирования, обработки и предоставления в электронном виде выписок с лицевых счетов муниципальных унитарных предприятий с приложением распоряжений о совершении казначейских платежей (платежных поручений, платежных поручений по поступлению средств на лицевой счет).

 3.1.3. Проведение операций со средствами юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств, муниципальными бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные из бюджета города в форме субсидий (далее – неучастники бюджетного процесса):

3.1.3.1. Открытие и ведение лицевых счетов для учета операций со средствами неучастников бюджетного процесса:

- проверку на соответствие комплектности и правильности оформления заявления на открытие лицевого счета, карточки образцов подписей к лицевым счетам;

- открытие лицевого счета в системе АЦК, присвоение номера лицевого счета;

- регистрацию в журнале регистрации лицевых счетов;

- переоформление (закрытие) лицевых счетов неучастников бюджетного процесса в случае изменения типа юридического лица, его наименования, реорганизации или ликвидации;

- проведение сверки операций по лицевым счетам, оформление и предоставление отчета о состоянии лицевого счета неучастника бюджетного процесса в случае закрытия лицевого счета;

- внесение изменений, закрытие лицевых счетов в системе АЦК;

- уведомление налогового органа по месту своего нахождения об открытии (о закрытии, об изменении реквизитов) лицевых счетов неучастников бюджетного процесса.

3.1.3.2. Санкционирование расходов неучастников бюджетного процесса:

- прием и проверку заявок на выплату средств неучастников бюджетного процесса на соответствие реквизитов и показателей в установленном порядке в электронном виде;

- проверку электронных скан – копий оригиналов документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств неучастников бюджетного процесса.

 3.1.3.3. Отражение на лицевых счетах неучастников бюджетного процесса операций по выплатам путем формирования в системе АЦК распоряжений о совершении казначейских платежей:

 - платежных поручений;

 - распоряжений на перечисление денежных средств с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями в пользу физических и (или) юридических лиц в электронном виде.

 3.1.3.4. Подтверждение проведения операций со средствами неучастников бюджетного процесса путем формирования, обработки и предоставления в электронном виде выписок с лицевых счетов неучастников бюджетного процесса с приложением распоряжений о совершении казначейских платежей (платежных поручений, платежных поручений по поступлению средств на лицевой счет).

3.1.4. Формирование, внесение изменений, обработка показателей планов финансово – хозяйственной деятельности неучастников бюджетного процесса, согласно заключенных и зарегистрированных в системе АЦК соглашений о предоставлении субсидий.

 3.1.5. Взыскание в бюджет муниципального образования городской округ Сургут Ханты-Мансийского автономного округа – Югры неиспользованных остатков субсидий, предоставленных из бюджета города муниципальным бюджетным и автономным учреждениям, муниципальным унитарным предприятиям, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов.

3.1.6. Формирование и предоставление в Управление Федерального Казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре (далее – УФК) информации и документов для включения в Сводный реестр юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса в части муниципальных бюджетных и автономных учреждений, неучастников бюджетного процесса в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет».

3.1.7. Формирование и предоставление в УФК перечня неучастников бюджетного процесса, лицевые счета которых открыты в департаменте финансов (в части муниципальных бюджетных и автономных учреждений), внесение изменений в перечень в наименование учреждений, исключение из перечня неучастников бюджетного процесса при закрытии лицевых счетов в департаменте финансов, в системе удаленного финансового документооборота.

3.1.8. Формирование и размещение информации на едином портале бюджетной системы Российской Федерации в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет», входящей в компетенцию отдела.

3.1.9. Проверку сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений в информационно – аналитической системе «Web – Консолидация» в части форм, относящихся к компетенции отдела.

3.1.10. Контроль в соответствии с частью 5 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» муниципальных бюджетных учреждений за соответствием информации об идентификационных кодах закупок и об объеме финансового обеспечения для осуществления данных закупок, содержащейся:

- в условиях проектов контрактов, заключаемых с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), направляемых участникам закупок, с которыми заключаются контракты, - информации, содержащейся в планах-графиках;

- в реестре контрактов, заключенных заказчиками, - условиям контрактов.

3.1.11. Участие в проведении обзоров расходов бюджета города Сургута по вопросам, входящих в компетенцию отдела.

3.1.12. Участие в разработке порядков по вопросам, регламентирующим:

- открытие и ведение лицевых счетов муниципальных бюджетных и автономных учреждений;

 - открытие и ведение лицевых счетов муниципальных унитарных предприятий;

- открытие и ведение лицевых счетов неучастников бюджетного процесса;

- проведение операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений;

- санкционирование расходов муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов и муниципальных бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- санкционирование расходов юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств, муниципальными бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные из бюджета города в форме субсидий;

- санкционирование расходов муниципальных унитарных предприятий, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной собственности;

- взыскание в бюджет муниципального образования городской округ Сургут Ханты-Мансийского автономного округа – Югры неиспользованных остатков субсидий, предоставленных из бюджета города муниципальным бюджетным и автономным учреждениям, муниципальным унитарным предприятиям, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов;

- привлечение остатков средств на единый счет бюджета муниципального образования городской округ Сургут Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и возврата привлеченных средств;

- составление и утверждение плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений.

3.1.13. Формирование и направление информации в рамках взаимодействия по соглашению с ИФНС по городу Сургуту по исполнителям мероприятий, реализуемых в рамках национальных проектов на территории муниципального образования городской округ Сургут Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

3.1.14. Участие в подготовке отчета о результатах и основных направлениях деятельности департамента финансов в части информации, относящейся к компетенции отдела.

3.1.15. Подготовку ответов в установленном порядке, информации аналитического характера на обращения и запросы органов государственной власти, местного самоуправления и их должностных лиц, муниципальных бюджетных и автономных учреждений, неучастников бюджетного процесса, муниципальных унитарных предприятий, организаций и граждан по вопросам, входящим в компетенцию отдела.

3.1.16. Направление утвержденных муниципальных правовых актов, относящихся к компетенции отдела для размещения в регистре муниципальных нормативных правовых актов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, на официальном портале Администрации города, опубликования в средствах массовой информации.

3.1.17. Оказание консультативной помощи и проведение методической работы с муниципальными бюджетными и автономными учреждениями, неучастниками бюджетного процесса, муниципальными унитарными предприятиями, по вопросам, входящим в компетенцию отдела.

 3.1.18. Подготовку документов, по вопросам, входящим в компетенцию отдела, для передачи в архив в соответствии с номенклатурой дел.

3.2. Возложение на отдел функций, не предусмотренных настоящим Положением, допускается в исключительных случаях по поручению директора департамента финансов.

4. Структура отдела

 4.1. Структура и штатная численность отдела формируется в соответствии со штатным расписанием департамента финансов, утверждаемым в установленном порядке.

 4.2. Распределение обязанностей в отделе осуществляется в соответствии с должностными инструкциями, определяющими должностные обязанности, права и ответственность каждого работника, а также поручениями начальника отдела.

 4.3. Начальник отдела назначается на должность и освобождается от должности приказом директора департамента финансов.

 4.4. Начальник отдела представляет отдел во взаимоотношениях с вышестоящими должностными лицами, органами местного самоуправления и структурными подразделениями Администрации города, иными органами, организациями и гражданами, несет персональную ответственность за качественное и своевременное выполнение возложенных на отдел функций, несоблюдение действующего законодательства, сохранность документов, находящихся в ведении отдела, разглашение служебной информации, правильное распределение должностных обязанностей работников отдела, состояние трудовой и исполнительской дисциплины.

 4.5. В случае временного отсутствия начальника отдела его обязанности исполняет главный специалист отдела в соответствии с должностной инструкцией.

5. Взаимодействие отдела с другими отделами департамента финансов

5.1. Для исполнения своих функций отдел:

5.1.1. Непосредственно запрашивает и получает необходимую информацию, документы и материалы у других отделов департамента финансов.

5.1.2. Представляет в установленном порядке необходимую информацию, документы и материалы другим отделам департамента финансов.

5.1.3. По поручению директора департамента, начальника управления исполнения расходов привлекается к работе других отделов департамента финансов.

5.1.4. Вправе привлекать по согласованию с директором департамента финансов к своей работе работников других отделов департамента.

6. Заключительные положения

6.1. Персональная ответственность начальника и работников отдела устанавливается в их трудовых договорах, должностных инструкциях.

6.2. Изменения и дополнения в настоящее Положение вносятся приказом департамента финансов.