Отчет о результатах контрольной деятельности контрольно-ревизионного управления Администрации города за I полугодие 2020 года
Управлением контрольные мероприятия проводились на основании Плана контрольной деятельности на 2020 год, утвержденного Главой города, и внепланово, согласно поручению Главы города и заместителя Главы города, курирующего деятельность управления.
За отчетный период в 22 проверенных организациях проведено 27 контрольных мероприятий (18 – в соответствии с утвержденным планом, 9 – внеплановых), тематика которых обозначена следующим образом:
- ревизии финансово-хозяйственной деятельности;
- проверки использования бюджетных средств (средств субсидий), направленных:
- на финансовое обеспечение (возмещение) затрат в связи с выполнением работ, оказанием услуг в сфере физической культуры и спорта;
- на выполнение работ по зимнему содержанию автомобильных дорог общего пользования местного значения в части очистки дорог от снега с учетом утилизации снега (зимнее содержание проездов к жилым строениям и строениям, приспособленным для проживания; зимнее содержание дорог внутриквартальных проездов, тротуаров, автобусных остановок, дождевой канализации, средств регулирования дорожного движения и линий уличного освещения; зимнее содержание бесхозяйных проездов к жилым домам города);
- на выполнение работ, связанных с осуществлением регулярных перевозок пассажиров и багажа автобусами по регулируемым тарифами;
- на муниципальные закупки.
- камеральная проверка соблюдения положений правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.
Кроме того, управлением:
- проведены проверки и анализ отчетности акционерных обществ, владельцем 100% акций которых является муниципальное образование городской округ город Сургут, для предоставления ревизионного заключения ежегодному собранию акционеров (Совету директоров);
- подготовлены информационные письма по обращениям граждан и организаций, поступившим в адрес Администрации города, в соответствии с компетенциями управления.
- Объём проверенных средств составил в сумме 3 180 505,67 тыс. рублей и включает:
- бюджетные средства и средства субсидий, направленные муниципальным учреждениям;
- субсидии, предоставляемые организациям вне зависимости от их организационно-правовых форм собственности (АО, АНО, ООО).
Кроме того, в рамках ревизии финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия проверены собственные средства предприятия и источники их формирования, которые не включены в указанный выше объем проверенных средств.
По итогам проведенных контрольных мероприятий за период деятельности объектов (субъектов) контроля 2017год – I полугодие 2020 года установлены:
- Финансовые нарушения на общую сумму 114 450,6 тыс. рублей, в том числе:
тыс. рублей
|
1. Нарушения правил ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности |
4 521,0 |
|
2. Нарушения в использовании бюджетных средств и средств субсидий всего, в том числе: |
29 698,9 |
|
- нарушение порядка предоставления субсидий некоммерческим организациям, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями, на финансовое обеспечение (возмещение) затрат в связи с выполнением работ, оказанием услуг в сфере физической культуры и спорта |
337,0 |
|
- необоснованно завышены и оплачены объемы материалов, применяемых при производстве работ |
2 479,7 |
|
- необоснованно приняты и оплачены завышенные объемы работ и затрат |
1 863,2 |
|
- оплата некачественно выполненных объемов работ |
16 609,5 |
|
- необоснованное принятие и оплата объемов работ без подтверждающих документов (исполнительной и производственной документации) |
5 270,4 |
|
- неправомерные расходы на оплату работ по зимнему содержанию автомобильных дорог (необоснованное завышение площадей объектов улично-дорожной сети) |
2 447,7 |
|
- приняты документы и дважды оплачены одни и те же работы по одному и тому же объекту |
267,2 |
|
- невыполнение Подрядчиком работ по зимнему содержанию объекта |
172,7 |
|
- нарушения положений законодательных, нормативных правовых актов, регламентирующих оплату труда, компенсацию расходов на оплату стоимости проезда к месту использования отпуска и обратно, компенсацию командировочных расходов (переплата, недоплата) |
251,5 |
|
3. Нарушения, связанные с отсутствием обязательного согласования собственником крупных сделок |
70 360,2 |
|
4. Нарушения норм налогового законодательства, нарушение порядка исчисления налогов для уплаты в бюджеты соответствующих уровней |
9 870,5 |
- Нарушения норм законодательства и иных нормативных правовых актов в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд
|
1. Проверено муниципальных контрактов (МК) всего (количество) |
71 |
|
|
|
2. Сумма проверенных средств по МК всего (тыс. рублей) |
2 880 356,7 |
|
|
|
3. Установлено случаев нарушений всего (количество), в том числе: |
56 |
|
|
|
- нарушение срока размещения информации об исполнении МК в ЕИС |
5 |
|
|
|
- неприменение заказчиком штрафных санкций за нарушение условий МК |
4 |
|
|
|
- несвоевременная оплата заказчиком исполнителю за оказанные услуги |
3 |
|
|
|
- необоснованное изменение условий контракта (замена проектных материалов без обоснования улучшенных качеств) |
1 |
|
|
|
- не осуществлялся заказчиком должным образом контроль за исполнением условий МК |
31 |
|
|
|
- при планировании закупок, обосновании НМЦК и составлении технического задания, допускалось включение объемов и стоимости работ, выполнение которых не представлялось возможным, а также объемов работ, в которых отсутствовала потребность |
2 |
|
|
|
- допускалась приемка работ с применением материалов, технические характеристики которых являлись ухудшенными по сравнению с требованиями, указанными в техническом задании |
2 |
|
|
|
- иные нарушения |
8 |
|
|
|
4. Рассмотрены уведомления о заключении договоров с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) |
70 |
|
|
|
5. Сумма заключенных договоров с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) |
27 868,3 |
|
|
2. По результатам контрольной деятельности:
2.1. В целях устранения выявленных нарушений управлением направлены:
- руководителям объектов (субъектов) контроля – представления (предписания) с требованием принять меры по устранению выявленных нарушений и недопущению их в дальнейшей работе, привлечению к ответственности виновных лиц;
- руководителям вышестоящих организаций (в департаменты, управления, комитеты), заместителям Главы города, курирующим соответствующее направление деятельности объектов (субъектов) контроля, – информация для сведения и принятия соответствующих управленческих решений;
- в правоохранительные органы – информация о проверках.
2.2. Из анализа представляемой в управление информации об устранении нарушений и документов (копий приказов, первичных учетных и других документов) следует, что в проверенных организациях акты проверок и предписания обсуждены, разработаны планы мероприятий и ведется работа по устранению нарушений.
2.3. По итогам проводимой работы:
тыс. рублей
|
Устранены нарушения в разных формах всего на сумму, в том числе: |
1 864,2 |
|
- обеспечен возврат денежных средств в бюджет города объектами (субъектами) контроля |
70,4 |
|
- возмещены денежные средства работниками в кассу проверенных предприятий |
44,1 |
|
- возмещены работникам проверенных организаций излишне удержанные из зарплаты денежные средства |
29,2 |
|
- доначислены налоги в бухгалтерском учете муниципального предприятия |
70,6 |
|
- восстановлены за счет прибыли расходы, неправомерно отнесенные на себестоимость, путем исправительных бухгалтерских проводок, восстановлены первичные учетные документы, внесены дополнения (изменения) в бухгалтерские документы |
1 649,9 |
Кроме того, по итогам проверок прошлых лет и проводимой управлением работы:
тыс. рублей
|
Устранены нарушения в разных формах всего, в том числе: |
205,1 |
|
- обеспечен возврат денежных средств в бюджет города муниципальными учреждениями |
135,0 |
|
- на лицевой счет учреждения поступила доначисленная сумма за аренду муниципального имущества |
70,1 |
2.4. Куратором объекта контроля к руководителю проверенной организации, допустившему нарушения финансовой и исполнительской дисциплины, применены меры материального воздействия – снижен размер премирования.
Начальник управления О.А. Шевелева
24.07.2020