В соответствии со статьей 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 18 Положения о бюджетном процессе в городском округе город Сургут, утвержденного решением Думы города от 28.03.2008 № 358-IV ДГ (в редакции от 27.10.2015 № 778-V ДГ), отчет об исполнении бюджета за 9 месяцев утверждается муниципальным правовым актом Администрации города.

Бюджет города утвержден решением Думы города от 23.12.2014 № 636-V ДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов». В настоящей пояснительной записке утвержденный бюджет города приведен в редакции решения Думы города от 30.06.2015 № 745-V ДГ «О внесении изменений в решение Думы города от 23.12.2014 № 636-V ДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов».

В процессе исполнения бюджета в соответствии со статьями 217, 232 Бюджетного Кодекса РФ, статьей 6 Положения о бюджетном процессе в городском округе город Сургут, частью 24 решения Думы города о бюджете города, в связи с поступлением финансовой помощи из бюджета автономного округа в утвержденные плановые показатели по доходам и расходам вносились изменения, которые отражены как показатели уточненного плана по состоянию на 01.10.2015.

Анализ исполнения бюджета города приведен по отношению к уточненному плану 2015 года.

За 9 месяцев 2015 года бюджет города исполнен с профицитом. Превышение доходов над расходами составило 1 037 466 176 рублей.

Параметры исполненного за отчетный период бюджета составили:

- по доходам 16 215 800 874 рублей;

- по расходам 15 178 334 698 рублей;

- по источникам финансирования дефицита бюджета (-) 1 037 466 176 рублей.

Доходы

Общий объем доходов, поступивших в бюджет города за 9 месяцев 2015 года, составил 16 215 800 874 рубля, 72,3% к уточненному плану года.

Исполнение доходной части бюджета города Сургута в разрезе основных доходных источников за 9 месяцев 2015 года:

В целом, налоговые доходы поступили в пределах планируемых показателей, ожидаемых к поступлению в отчетном периоде.

Значительное перевыполнение плановых назначений отмечается по следующим неналоговым доходам:

-по доходам от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат бюджета (164,7% к уточнённому плану года), в основном в связи с поступлением незапланированной оплаты восстановительной стоимости за снос зеленых насаждений по договору, заключённому в результате аукциона по продаже земельного участка под строительство торгово-спортивного комплекса, состоявшегося в конце 2014 года;

- по доходам от продажи материальных и нематериальных активов, в частности по доходам от продажи земельных участков (138% к уточненному плану года), в связи с поступлением сумм от продажи объекта незавершённого строительства с земельным участком по результатам проведённого аукциона в большем объеме, чем планировалось главным администратором – департаментом имущественных и земельных отношений;

- по прочим неналоговым доходам (более 200% к уточненному плану года) перевыполнение обусловлено уточнением сумм с доходов, получаемых в виде арендной платы в связи с признанием их платежами за пользование муниципальным имуществом без надлежащего оформления документов (неосновательным обогащением), а также поступлением незапланированной оплаты по договору о развитии застроенной территории, заключённому по итогам торгов, проведённых в декабре 2014 года.

Межбюджетные трансферты из бюджета округа поступили в объеме 9 302 166 504 рублей (70,1 % от доведенных округом плановых показателей года).

За отчетный период в бюджет города поступили незапланированные суммы в объеме 4 838 701 рублей в виде доходов от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет, в том числе:

3 657 457 рублей – возврат бюджетными и автономными учреждениями субсидий на иные цели, не использованных в 2014 году;

146 054 рублей – возврат неиспользованных субсидий иными организациями.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет из бюджета города произведён в отчётном периоде в сумме (-) 126 325 093 рублей согласно обращениям отраслевых департаментов Администрации города о возврате денежных средств.

Расходы

В течение отчетного периода исполнение расходов бюджета города осуществлялось в соответствии с решением Думы города об утверждении бюджета города, на основании сводной бюджетной росписи, кассового плана, сформированных в установленном порядке, путем исполнения заявок главных распорядителей и получателей бюджетных средств на оплату расходов.

На отчетную дату уточненный план года по расходам составил 23 837 618 574 рублей (утвержденный план увеличен на 166 469 786 рубля в связи поступлением финансовой помощи из бюджета автономного округа).

Расходы бюджета за 9 месяцев произведены в размере 15 178 334 698 рублей и составили 63,7 % к уточненному плану года, в том числе

- за счет собственных средств – 6 649 096 631 рублей (60,0% к плану года),

- за счет межбюджетных трансфертов – 8 529 238 067 рублей (66,9% к плану года).

В течение отчетного периода, с учетом заявленной потребности главных распорядителей бюджетных средств в осуществлении кассовых выплат, было обеспечено планомерное финансирование запланированных направлений деятельности. Задержек по платежам не возникало. Просроченная кредиторская задолженность отсутствует.

Начиная с 2014 года, бюджет города формируется в программном формате. С учетом чего, его исполнение, в том числе, оценивается в разрезе муниципальных программ. На реализацию 31 муниципальной программы за 9 месяцев 2015 года направлено 15 099 371 010 рублей (63,7% к уточненному плану года). Перечень муниципальных программ с объемами финансирования представлен в приложении 4 к постановлению Администрации города «Об исполнении бюджета городского округа город Сургут за 9 месяцев 2015 года».

Сложившийся процент исполнения является традиционным для данного отчетного периода исходя из динамики за предыдущие три года.

В качестве основных причин, повлиявших на уровень исполнения бюджета города по расходам, главными распорядителями отмечается:

- экономия, сложившаяся по итогам осуществления закупок;

- заявительный характер социальных выплат и компенсаций;

- оплата работ по "факту" на основании актов выполненных работ (уточнение фактического объема и стоимости).

- невозможность заключения муниципальных контрактов на приобретение жилых помещений по итогам аукционов в связи с отсутствием претендентов на участие.

Использование резервного фонда Администрации города

Из резервного фонда за 9 месяцев 2015 года было выделено 22 028 537 рублей на цели, соответствующие порядку использования бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города, утвержденному постановлением Администрации города от 26.12.2007 № 4312 (с изменениями).

Отчет об использовании средств резервного фонда представлен в приложении 7 к постановлению Администрации города «Об исполнении бюджета городского округа город Сургут за 9 месяцев 2015 года».

Использование средств дорожного фонда

Средства дорожного фонда в отчетном периоде использованы в объеме 868 828 940 рублей и направлены на цели, соответствующие порядку использования средств дорожного фонда, утвержденному решением Думы города от 27.09.2012 № 238-VДГ (с изменениями). Отчет об использовании средств дорожного фонда представлен в приложении 8 к постановлению Администрации города «Об исполнении бюджета городского округа город Сургут за 9 месяцев 2015 года».

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета города

Суммарный результат исполнения по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города за 9 месяцев 2015 года сложился с отрицательным значением (-)1 037 466 176, что обусловлено поступлением доходов в объеме, превышающим произведенные расходы.

Исполнение источников финансирования дефицита бюджета за отчетный период характеризуется следующим:

• возврат кредита, ранее привлеченного муниципальным образованием по муниципальному контракту с ОАО «Сбербанк России» от 12.09.2011, осуществлялся своевременно и в соответствии с условиями кредитного соглашения;
  • возврат заемщиками, ранее предоставленных из бюджета города бюджетных кредитов произведен в объеме выше запланированного в связи с выполнением СГМУСП «Северное» своих обязательств по погашению задолженности в соответствии с соглашением о реструктуризации в размере 4 700 000 рублей.

Остаток средств на счете бюджета города по состоянию на 1 октября 2015 года составил 1 825 421 839 рублей, в том числе за счет межбюджетных трансфертов – 349 640 352 рубля, за счет средств местного бюджета –1 475 781 487 рублей.