Департамент финансов

ПОЛОЖЕНИЕ

об отделе кассовых выплат бюджетных и автономных учреждений

 департамента финансов Администрации города

1. Общие положения

1.1. Отдел кассовых выплат бюджетных и автономных учреждений (далее – отдел) является структурным подразделением департамента финансов.

1.2. Отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации, иным законодательством Российской Федерации, законодательством Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, Уставом муниципального образования городской округ Сургут Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, иными муниципальными правовыми актами городского округа Сургут Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, распоряжениями высшего должностного лица Администрации города, курирующего сферу бюджета и финансов, Положением о департаменте финансов Администрации города, а также настоящим Положением.

1.3. Отдел непосредственно подчиняется заместителю директора департамента финансов.

1.4. Текущее руководство отделом осуществляет начальник отдела в соответствии с его должностной инструкцией.

2. Цели отдела

2.1. Отдел создан в целях реализации части функций департамента финансов по проведению операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений, проведению операций со средствами муниципальных унитарных предприятий, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной собственности, казначейскому сопровождению средств муниципального образования городской округ Сургут Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

3. Функции отдела

3.1. Отдел осуществляет:

3.1.1. Проведение операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений:

3.1.1.1. Открытие и ведение лицевых счетов для учета операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений:

- проверку на соответствие комплектности и правильности оформления заявления на открытие лицевого счета, карточки образцов подписей к лицевым счетам;

- открытие лицевого счета в автоматизированной системе планирования и исполнения бюджета города на основе программного обеспечения «Автоматизированный Центр Контроля» (далее – система АЦК), присвоение номера лицевого счета;

- регистрацию в журнале регистрации лицевых счетов;

- переоформление (закрытие) лицевых счетов муниципальных бюджетных и автономных учреждений в случае изменения типа учреждения, его наименования, реорганизации или ликвидации, изменения подведомственности учреждения;

- проведение сверки операций по лицевым счетам, оформление и предоставление отчета о состоянии лицевого счета муниципального бюджетного, автономного учреждения в случае закрытия лицевого счета;

- внесение изменений, закрытие лицевых счетов в системе АЦК;

- уведомление налогового органа по месту своего нахождения об открытии (о закрытии, об изменении реквизитов) лицевых счетов муниципальных бюджетных и автономных учреждений.

3.1.1.2. Проведение операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений путем приема и проверки заявок на выплату средств на соответствие установленным требованиям.

3.1.1.3. Санкционирование расходов муниципальных бюджетных и автономных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, не связанные с финансовым обеспечением выполнения ими муниципального задания:

- прием, проверку и обработку сведений об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными муниципальному учреждению на соответствие установленным требованиям в электронном виде;

 - прием и проверку заявок на выплату средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений на соответствие реквизитов и показателей в установленном порядке в электронном виде;

- проверку электронных скан – копий оригиналов документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств муниципальных бюджетных и автономных учреждений.

3.1.1.4. Отражение на лицевых счетах муниципальных бюджетных и автономных учреждений операций по выплатам путем формирования в системе АЦК распоряжений о совершении казначейских платежей:

- платежных поручений;

- распоряжений на перечисление денежных средств с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений в пользу физических и (или) юридических лиц в электронном виде;

- распоряжений без списания – зачисления средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений.

3.1.1.5. Уточнение произведенных сумм выплат по операциям на лицевых счетах муниципальных бюджетных и автономных учреждений на основании распоряжений о совершении казначейских платежей (справок – уведомлений об уточнении операций) в электронном виде.

3.1.1.6. Подтверждение проведения операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений путем формирования, обработки и предоставления в электронном виде выписок с лицевых счетов муниципальных бюджетных и автономных учреждений с приложением распоряжений о совершении казначейских платежей (платежных поручений, платежных поручений по поступлению средств на лицевой счет, справок – уведомлений об уточнении операций, справок по операциям).

3.1.2. Проведение операций со средствами муниципальных унитарных предприятий, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной собственности (далее – муниципальные унитарные предприятия):

3.1.2.1. Открытие и ведение лицевых счетов для учета операций со средствами муниципальных унитарных предприятий:

- проверку на соответствие комплектности и правильности оформления заявления на открытие лицевого счета, карточки образцов подписей к лицевым счетам;

- открытие лицевого счета в системе АЦК, присвоение номера лицевого счета;

- регистрацию в журнале регистрации лицевых счетов;

- переоформление (закрытие) лицевых счетов муниципальных унитарных предприятий в случае изменения типа муниципального унитарного предприятия, его наименования, реорганизации или ликвидации;

- проведение сверки операций по лицевым счетам, оформление и предоставление отчета о состоянии лицевого счета муниципального унитарного предприятия в случае закрытия лицевого счета;

- внесение изменений, закрытие лицевых счетов в системе АЦК;

- уведомление налогового органа по месту своего нахождения об открытии (о закрытии, об изменении реквизитов) лицевых счетов муниципальных унитарных предприятий.

3.1.2.2. Санкционирование расходов муниципальных унитарных предприятий:

- прием и проверку заявок на выплату средств муниципальных унитарных предприятий на соответствие реквизитов и показателей в установленном порядке в электронном виде;

- проверку электронных скан – копий оригиналов документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств муниципальных унитарных предприятий.

3.1.2.3. Отражение на лицевых счетах муниципальных унитарных предприятий операций по выплатам путем формирования в системе АЦК распоряжений о совершении казначейских платежей:

- платежных поручений;

- распоряжений на перечисление денежных средств с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета в пользу физических и (или) юридических лиц в электронном виде.

3.1.2.4. Подтверждение проведения операций со средствами муниципальных унитарных предприятий путем формирования, обработки и предоставления в электронном виде выписок с лицевых счетов муниципальных унитарных предприятий с приложением распоряжений о совершении казначейских платежей (платежных поручений, платежных поручений по поступлению средств на лицевой счет).

3.1.3. Казначейское сопровождению средств муниципального образования городской округ Сургут Ханты-Мансийского автономного округа – Югры:

3.1.3.1. Открытие и ведение лицевых счетов для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения:

- проверку на соответствие комплектности и правильности оформления заявления на открытие лицевого счета, карточки образцов подписей к лицевым счетам;

- направление в Управление Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре (далее – УФК) информации об участниках казначейского сопровождения для проведения проверки в рамках бюджетного мониторинга;

- направление участнику казначейского сопровождения уведомления о приостановлении открытия лицевого счета (уведомления об отказе в открытии лицевого счета) по результатам проведения бюджетного мониторинга;

- открытие лицевого счета в системе АЦК, присвоение номера лицевого счета;

- регистрацию в журнале регистрации лицевых счетов;

- переоформление (закрытие) лицевых счетов в случае изменения типа, наименования участника казначейского сопровождения, реорганизации или ликвидации участника казначейского сопровождения, при исполнении (расторжении) документа – основания и (или) отсутствия операций на лицевом счете в течение двух лет;

- проведение сверки операций по лицевым счетам, оформление и предоставление отчета о состоянии лицевого счета участника казначейского сопровождения в случае закрытия лицевого счета;

- внесение изменений, закрытие лицевых счетов в системе АЦК;

- уведомление налогового органа по месту своего нахождения об открытии (о закрытии, об изменении реквизитов) лицевых счетов участника казначейского сопровождения.

3.1.3.2. Санкционирование операций со средствами участников казначейского сопровождения:

- прием и проверку утвержденных сведений об операциях с целевыми средствами на текущий финансовый год и на плановый период (далее – сведения) на соответствие установленным требованиям;

- направление в УФК информации, содержащейся в распоряжении о совершении казначейских платежей участника казначейского сопровождения, для осуществления проверки в рамках проведения бюджетного мониторинга;

- направление участнику казначейского сопровождения при получении от УФК информации по результатам проверки в рамках проведения бюджетного мониторинга уведомления о приостановлении операций на лицевом счете (уведомления о запрете (об отказе) осуществления операций на лицевом счете);

- прием и проверку распоряжения участника казначейского сопровождения на перечисление целевых средств с лицевого счета и документа-основания на соответствие установленным требованиям.

3.1.3.3. Отражение на лицевых счетах участников казначейского сопровождения операций по выплатам путем формирования в системе АЦК распоряжений о совершении казначейских платежей:

- платежных поручений;

- распоряжений на перечисление денежных средств с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения в пользу физических и (или) юридических лиц в электронном виде.

3.1.3.4. Подтверждение проведения операций со средствами участников казначейского сопровождения путем формирования, обработки и предоставления в электронном виде выписок с лицевых счетов участников казначейского сопровождения с приложением распоряжений о совершении казначейских платежей.

3.1.4. Взыскание в бюджет муниципального образования городской округ Сургут Ханты-Мансийского автономного округа – Югры неиспользованных остатков субсидий, предоставленных из бюджета города муниципальным бюджетным и автономным учреждениям, муниципальным унитарным предприятиям, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов.

3.1.5. Формирование и предоставление в УФК информации и документов для включения в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (в части муниципальных бюджетных и автономных учреждений) в государственной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет».

3.1.6. Формирование и предоставление в УФК перечня юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов (в части муниципальных бюджетных и автономных учреждений), внесение изменений в перечень в наименование учреждений, исключение из перечня при закрытии лицевых счетов в департаменте финансов, в системе удаленного финансового документооборота.

3.1.7. Формирование и размещение информации на едином портале бюджетной системы Российской Федерации в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет», входящей в компетенцию отдела.

3.1.8. Проверку сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений в информационно – аналитической системе «Web – Консолидация» в части форм, относящихся к компетенции отдела.

3.1.9. Контроль в соответствии с частью 5 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» муниципальных бюджетных учреждений:

- за соответствием информации об идентификационных кодах закупок и об объеме финансового обеспечения для осуществления данных закупок, содержащейся в условиях проектов контрактов, заключаемых с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), направляемых участникам закупок, с которыми заключаются контракты, - информации, содержащейся в планах-графиках;

- информации и документов, включаемых в реестр контрактов, заключенных заказчиками на соответствие установленным требованиям.

3.1.10. Участие в проведении обзоров расходов бюджета города Сургута по вопросам, входящих в компетенцию отдела.

3.1.11. Участие в разработке порядков по вопросам, регламентирующим:

- открытие и ведение лицевых счетов муниципальных бюджетных и автономных учреждений;

- открытие и ведение лицевых счетов муниципальных унитарных предприятий;

- открытие и ведение лицевых счетов участников казначейского сопровождения;

- проведение операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений;

- санкционирование расходов муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов и муниципальных бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- санкционирование операций со средствами участников казначейского сопровождения;

- санкционирование расходов муниципальных унитарных предприятий, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной собственности;

- взыскание в бюджет муниципального образования городской округ Сургут Ханты-Мансийского автономного округа – Югры неиспользованных остатков субсидий, предоставленных из бюджета города муниципальным бюджетным и автономным учреждениям, муниципальным унитарным предприятиям, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов;

- привлечение остатков средств на единый счет бюджета муниципального образования городской округ Сургут Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и возврата привлеченных средств;

- составление и утверждение плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений;

- казначейское сопровождение средств муниципального образования городской округ Сургут Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

3.1.12. Формирование и направление информации в рамках взаимодействия по соглашению с ИФНС по городу Сургуту по исполнителям мероприятий, реализуемых в рамках национальных проектов на территории муниципального образования городской округ Сургут Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

3.1.13. Участие в подготовке отчета о результатах и основных направлениях деятельности департамента финансов в части информации, относящейся к компетенции отдела.

3.1.14. Подготовку ответов в установленном порядке, информации аналитического характера на обращения и запросы органов государственной власти, местного самоуправления и их должностных лиц, муниципальных бюджетных и автономных учреждений, муниципальных унитарных предприятий, участников казначейского сопровождения, организаций и граждан по вопросам, входящим в компетенцию отдела.

3.1.15. Направление утвержденных муниципальных правовых актов, относящихся к компетенции отдела для размещения в регистре муниципальных нормативных правовых актов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, на официальном портале Администрации города, в сетевом издании «Официальные документы города Сургута».

3.1.16. Оказание консультативной помощи и проведение методической работы с муниципальными бюджетными и автономными учреждениями, муниципальными унитарными предприятиями, участниками казначейского сопровождения по вопросам, входящим в компетенцию отдела.

3.1.17. Подготовку документов, по вопросам, входящим в компетенцию отдела, для передачи в архив в соответствии с номенклатурой дел.

3.2. Возложение на отдел функций, не предусмотренных настоящим Положением, допускается в исключительных случаях по поручению директора департамента финансов.

4. Структура отдела

4.1. Структура и штатная численность отдела формируется в соответствии со штатным расписанием департамента финансов, утверждаемым в установленном порядке.

4.2. Распределение обязанностей в отделе осуществляется в соответствии с должностными инструкциями, определяющими должностные обязанности, права и ответственность каждого работника, а также поручениями начальника отдела.

4.3. Начальник отдела назначается на должность и освобождается от должности приказом директора департамента финансов.

4.4. Начальник отдела представляет отдел во взаимоотношениях с вышестоящими должностными лицами, органами местного самоуправления и структурными подразделениями Администрации города, иными органами, организациями и гражданами, несет персональную ответственность за качественное и своевременное выполнение возложенных на отдел функций, несоблюдение действующего законодательства, сохранность документов, находящихся в ведении отдела, разглашение служебной информации, правильное распределение должностных обязанностей работников отдела, состояние трудовой и исполнительской дисциплины.

4.5. В случае временного отсутствия начальника отдела его обязанности исполняет заместитель начальника отдела в соответствии с должностной инструкцией.

5. Взаимодействие отдела с другими отделами департамента финансов

5.1. Для исполнения своих функций отдел:

5.1.1. Непосредственно запрашивает и получает необходимую информацию, документы и материалы у других отделов департамента финансов.

5.1.2. Представляет в установленном порядке необходимую информацию, документы и материалы другим отделам департамента финансов.

5.1.3. По поручению директора департамента, заместителя директора департамента привлекается к работе других отделов департамента финансов.

5.1.4. Вправе привлекать по согласованию с директором департамента финансов к своей работе работников других отделов департамента.

6. Заключительные положения

6.1. Персональная ответственность начальника и работников отдела устанавливается в их трудовых договорах, должностных инструкциях.

6.2. Изменения и дополнения в настоящее Положение вносятся приказом департамента финансов.