Уважаемый налогоплательщик!
ИФНС России по г. Сургуту Ханты-Мансийского автономного округа – Югры приглашает Вас на онлайн-вебинар, который состоится 28 августа 2025 года в 12:00 (по местному времени) по теме: «Ответы на часто задаваемые вопросы налогоплательщиков». В ходе мероприятия будут рассмотрены следующие вопросы:
- переход на налоговый мониторинг с 2026 года;
- последствия неуплаты налогов, взыскание задолженности. Отсрочка рассрочка по уплате налогов;
- как вернуть переплату по налогам? Как вернуть невостребованную государственную пошлину?;
- о негативных последствиях банкротства и возможности заключения мирового соглашения.
Для подключения к вебинару необходимо перейти по ссылке:
https://telemost.yandex.ru/j/30767972308882
Вопросы на вебинар можно направлять на электронную почту: ORN.r8602@tax.gov.
Всегда рядом! ИФНС России
по г. Сургуту Ханты-Мансийского
автономного округа-Югры!
Даниил Егоров подвел итоги налоговых поступлений за семь месяцев 2025 года на встрече с президентом России
В бюджетную систему Российской Федерации за семь месяцев 2025 года поступило 34,3 трлн руб. (на 7% или на 2,4 трлн рублей больше, чем за аналогичный период 2024 года). По федеральному бюджету рост составил 5%. В том числе ненефтегазовые доходы составили 9,5 трлн руб. (+ 27% или +2 трлн руб.). По отраслям высокие показатели демонстрируют обрабатывающая отрасль, финансовый и строительный секторы, торговля и ІТ. Об этом сообщил руководитель ФНС России Даниил Егоров на рабочей встрече с президентом России Владимиром Путиным.
При этом исполняются правительственные постановления по отсрочке на 12 месяцев уплаты для налогов и страховых взносов в Белгородской и Курской областях. Общий объем отсроченных платежей для двух субъектов составляет 7 млрд рублей. «Где необходима налоговая поддержка — там она оказывается», — подчеркнул глава Налоговой службы.
Даниил Егоров также доложил о результатах применения изменений налогового законодательства с этого года. Так, увеличение размеров стандартных налоговых вычетов на детей в два раза может затронуть около 15 млн человек, а общий объем их налоговой экономии составит 35 млрд руб. Такие вычеты предоставляются работодателем без подачи заявления при наличии сведений о детях. С 2025 года их размеры: 2 800 рублей на второго ребенка, 6 000 рублей на третьего и последующих детей. Одновременно с 350 тыс. рублей до 450 тыс. рублей вырос размер совокупного дохода, до достижения которого применяются вычеты.
Кроме того, совместно со Страховым фондом был успешно протестирован обмен данными для предоставления социальной налоговой выплаты семьям с детьми. Она позволит снизить ставку НДФЛ до 6% для семей с двумя и более детьми, где среднедушевой доход семьи не превышает 1,5-кратный прожиточный минимум на душу населения в субъекте РФ. Выплата начнет предоставляться со следующего года по доходам 2025 года.
Даниил Егоров напомнил, что с текущего года плательщики УСН с доходами выше 60 млн руб. впервые стали плательщиками НДС. Эти изменения коснулись более 180 тыс. компаний и предпринимателей. Для комфортного перехода было принято решение поддержать бизнес на УСН, впервые ставший плательщиком НДС. К таким лицам не применялся штраф за несвоевременное представление декларации по НДС и не блокировались расчетные счета за это. В результате отчетность не сдали только 2% налогоплательщиков, с которыми ведется индивидуальная работа.
В июле ФНС России была наделена полномочиями по анализу финансово-хозяйственной деятельности организаций. «Мы сделали систему, которая контрагентам позволяет оценивать друг друга. То есть я могу по себе запросить данные налоговой и передать контрагенту, чтобы он видел, каково мое финансовое состояние. Это более 50 параметров», — рассказал глава Налоговой службы. В результате снижаются риски неисполнения государственных контрактов, затраты бизнеса на проверочные мероприятия, государственные расходы, административные нагрузки. Уже более 40% процентов государственных закупок состоялось с использованием указанной системы, и всего 0,6% составляет доля расторгнутых контрактов с теми, кто ее применил.
По расходам на обучение у репетитора-самозанятого социальный налоговый вычет не предоставляется
Оплата образовательных услуг, полученных у самозанятых репетиторов, не предусматривает получение социального налогового вычета.
В то же время по действующему налоговому законодательству такой вычет могут получить налогоплательщики, получающие образовательные услуги у компаний и ИП. Он предоставляется:
- при наличии у организации/ИП лицензии на осуществление образовательной деятельности;
- если ИП осуществляет образовательную деятельность непосредственно – запись в ЕГРИП о такой деятельности.
Эта сумма уменьшает доход, который облагается НДФЛ. Получить вычет вправе граждане, которые официально работают и оплачивают свое обучение в любой форме, обучение супруга(супруги), брата или сестры, а также своего ребенка, опекаемого или подопечного до достижения возраста 24 лет (на очном отделении).
Напоминаем, что для получения налогового вычета на обучение за 2024 год необходимо к форме 3-НДФЛ приложить справку об оплате образовательных услуг . Она заменяет все остальные документы для подтверждения права на вычет. Выдача справок выполняется на основании заявления физического лица за запрашиваемый налоговый период.
За периоды 2023 и 2022 года следует предоставить договор об оказании образовательных услуг, платежные документы, справка об очной форме обучения детей, брата и сестры.
Опубликованы данные для расчёта НДПИ и НДД, а также акциза на нефтяное сырье за июль 2025 года
Опубликованы данные для расчета налога на добычу полезных ископаемых для нефти и газового конденсата, налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья, а также акциза на нефтяное сырье за июль 2025 года.
Так, средний уровень цен нефти сорта «Юралс» – 60,37 долл. США за баррель (размещено на официальном сайте Министерства экономического развития Российской Федерации).
Среднее значение курса доллара США к рублю Российской Федерации, устанавливаемое Центральным банком РФ, за все дни налогового периода – 78,7399. Значение коэффициента Кц – 13,6875.
Показатели ЦАБрт, ЦДТрт, ТАБм, ТДТм, ЦАБэкспи ЦДТэксп публикуются на официальном сайте Федеральной антимонопольной службы.
Средняя цена одной тонны сырой нефти марки «Юралс» на мировых рынках нефтяного сырья и ставки вывозных таможенных пошлин на нефть и отдельные категории товаров, выработанные из нее, размещаются на официальном сайте Министерства экономического развития РФ.
Бизнесу рекомендуется заранее начать переход на применение универсального передаточного документа
ФНС России рекомендует начать использовать универсальный передаточный документ (УПД) как основной отгрузочный документ.
Это поможет плавно перейти на новые правила и перестроить свои бизнес-процессы. Так, с 1 января 2026 года приказ ФНС России от 20.01.2025 № ЕД-7-26/28@ прекращает действие форматов документа о передаче товаров при торговых операциях в электронной форме и документа о передаче результатов работ (услуг)в электронной форме.
Таким образом, с начала нового налогового периода единственным официально признанным электронным документом, подтверждающим отгрузку товаров, выполнение работ или оказание услуг, станет универсальный передаточный документ (УПД). Его действующий формат 5.03 утвержден приказом ФНС от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@ и объединяет счет-фактуру и первичный документ.
Напоминаем, что акт выполненных работ и товарная накладная по форме ТОРГ-12 – первичные документы. Товарная накладная ТОРГ-12 — один из самых важных первичных документов в торговле и применяется при передаче товарно-материальных ценностей от продавца к покупателю. Акт выполненных работ (оказанных услуг) оформляется, чтобы зафиксировать факт выполнения работ или оказания услуг.
Проактивная подготовка поможет вашей компании избежать срочного внедрения нового формата и легко перейти на новый режим работы.
Можно ли уменьшить доходы от продажи автомобиля на расходы, включив проценты по целевому кредиту
Доход от продажи транспортного средства, которое было в собственности менее трех лет, можно уменьшить на размер имущественного налогового вычета (250 тыс. руб.) или на сумму расходов на его покупку.
При этом если для покупки авто налогоплательщик взял целевой кредит, включить проценты в расходы нельзя. Соответствующие разъяснения даны в письмах Минфина России от 04.06.2024 № 03-04-07/51602 и ФНС России от 28.06.2024 № БС-4-11/7351@.
ФНС России разъяснила условия освобождения от налогообложения автомобилей, оборудованных для инвалидов
От налогообложения освобождаются легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами (независимо от мощности двигателя автомобиля, года его выпуска и изготовителя).
К таким автомобилям относятся автомобили, выпущенные (изготовленные) производителем и сертифицированные в качестве транспортных средств, предназначенных для использования инвалидами, или переоборудованные для обеспечения возможности управления лицами с ограниченными физическими возможностями. Например, с ручным управлением.
Подтверждением отнесения автомобиля к категории оборудованных для использования инвалидами являются данные, внесенные в документацию на автомобиль (ПТС, отметки в свидетельстве о собственности и т.п.).
Для применения такого освобождения налоговые органы могут использовать сведения, полученные в рамках межведомственного взаимодействия (в т.ч. с органами ГИБДД МВД России при наличии информация у этих органов). Кроме того, заинтересованные лица могут обратиться в налоговые органы, представив соответствующие документы-основания за истекший налоговый период (календарный год).
Иные льготы по транспортному налогу для инвалидов могут быть установлены законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств. Ознакомиться с их перечнем можно на сайте ФНС России, в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
С 1 сентября 2025 года вводятся новые обязательные и дополнительные реквизиты кассового чека
С 1 сентября 2025 года вводятся новые обязательные и дополнительные реквизиты кассового чека, утвержденные приказом ФНС от 26.03.2025 № ЕД-7-20/236@. В первую очередь нововведения затронут пользователей ККТ, которые работают с маркированными товарами.
При реализации товара с маркировкой в уведомлении о реализации маркированного товара нужно будет включать тег 1011 - «Часовая зона» и тег 2040 - «Номер ФД кассового чека (чека коррекции)» – для идентификации связанного с данным уведомлением кассового чека.
Если маркированный товар оплачен через интернет, то в уведомлении о выбытии маркированного товара и в кассовом чеке обязательно нужно будет указывать новый тег 1125 - «Признак расчета в "Интернет"». Такой же признак добавлен в кассовый чек.
Эти изменения направлены на повышение прозрачности расчетов и учета маркированных товаров. Также нововведения коснутся учета безналичных платежей. В составе фискальных документов появятся дополнительные реквизиты, связанные с безналичными расчетами, их включение в чеки остается на усмотрение пользователей ККТ.
Тег 1234 - «Сведения обо всех оплатах по чеку безналичными» – необязательный реквизит (значение обязательности «3»), который может включать:
тег 1235 - «Сведения об оплате безналичными»;
тег 1082 - «Сумма оплаты безналичными»;
тег 1236 - «Признак способа оплаты безналичными»;
тег 1237 - «Идентификаторы безналичной оплаты»;
тег 1238 - «Дополнительные сведения о безналичной оплате».
В настоящий момент порядок заполнения реквизита «сведения обо всех оплатах по чеку безналичными» (тег 1234) не утвержден. Учитывая, что данный реквизит имеет значение обязательности «3», что означает его необязательность включения, то согласно приказу Федеральной налоговой службы от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@, данный реквизит пока может не включаться в состав ФД.
Пресс-служба ИФНС России
по г. Сургуту Ханты-Мансийского
автономного округа-Югры!
