Положение о службе контроля
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Служба контроля является структурным подразделением департамента образования Администрации города Сургута (далее – департамент образования).
1.2. Служба контроля создается и ликвидируется распоряжением Администрации города Сургута.
1.3. Структура и штатная численность службы контроля утверждаются штатным расписанием департамента образования. Служба контроля состоит из двух штатных единиц:
- начальник службы – 1 единица;
- главный специалист – 1 единица.
1.4. Служба контроля подчиняется директору департамента образования.
1.5. Руководство службой контроля осуществляет начальник службы контроля, назначаемый на должность и освобождаемый от должности директором департамента образования.
1.6. Служба контроля в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, законодательством Российской Федерации и Ханты – Мансийского автономного округа – Югры, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации, Уставом муниципального образования городской округ Сургут Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, иными муниципальными правовыми актами города Сургута, а также настоящим положением.
2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ
2.1. Цели службы контроля:
2.1.1. Реализация государственной, региональной и муниципальной политики в области бюджетных финансов, направленной на укрепление бюджетной системы, повышение результативности бюджетных расходов и оптимизацию управления бюджетными средствами; подтверждение достоверности бухгалтерского учета и составления отчетности, соблюдения норм действующего законодательства российской Федерации, регулирующего вопросы финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений.
2.2. Задачи службы контроля:
2.2.1. Осуществление проверок соблюдения получателями субсидий, предоставляемых департаментом образования, порядка и условий их предоставления, в том числе в части достижения результатов их предоставления, целевого использования средств субсидий.
2.2.2. Оперативное выявление, устранение и пресечение нарушений действующего законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих финансово-хозяйственную деятельность муниципальных учреждений, предоставление субсидий муниципальным учреждениям, негосударственным (немуниципальным) организациям.
2.2.3. Выявление действий должностных лиц, снижающих эффективность использования учреждением имущества (денежных средств, нефинансовых активов).
2.2.4. Повышение результативности использования имущества муниципальными учреждениями.
2.2.5. Установление соответствия проводимых финансовых операций в части финансово-хозяйственной деятельности и их отражение на счетах бухгалтерского учета и отчетности требованиям нормативных правовых актов.
3. ФУНКЦИИ
Служба контроля в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие функции:
3.2.1. Осуществляет текущее и перспективное планирование деятельности службы контроля.
3.2.2. Составляет и представляет на утверждение директору департамента образования предложения в план проведения проверок.
3.2.3. Формирует и представляет на утверждение директору департамента образования программы проверок.
3.2.4. Проводит проверки целевого использования субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), целевого использования субсидий на иные цели, не связанные с финансовым обеспечением выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении бюджетных, автономных учреждений, подведомственных департаменту образования в порядке, установленном постановлением Администрации города от 21.11.2013 № 8480 «Об утверждении порядка осуществления контроля за деятельностью муниципальных учреждений».
3.2.5. Проводит в отношении некоммерческих организаций, не являющихся государственными (муниципальными) учреждениями, юридических лиц (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальных предпринимателей, физических лиц – производителей товаров, работ, услуг, являющихся получателями субсидий, предоставляемых департаментом образования, проверки соблюдения ими порядка и условий предоставления субсидий, в том числе в части достижения результатов их предоставления.
3.2.6. Осуществляет предварительный, текущий и последующий внутренний финансовый контроль в отношении:
- составления документов и расчетов, необходимых для составления бюджетной сметы, плана финансово-хозяйственной деятельности, предоставления субсидий;
- составления, корректировки и выполнения бюджетной сметы, плана финансово-хозяйственной деятельности;
- принятия в пределах показателей бюджетной сметы, плана финансово-хозяйственной деятельности обязательств, денежных обязательств;
- организации процесса заключения контрактов и иных хозяйственных договоров;
- осуществления начисления и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, пеней и штрафов по ним, а также за принятием решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет, принятия решений о зачете (уточнении) платежей как в погашение задолженности учреждения перед своими контрагентами, так и по платежам в бюджет;
- ведения бухгалтерского учета, в том числе принятия к учету первичных учетных документов (сводных учетных документов), отражения информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бухгалтерского учета;
- проведения инвентаризаций;
- составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности;
- обеспечения соблюдения условий, целей и порядка использования учреждением полученных субсидий, грантов и иных форм целевых средств, установленных при их предоставлении;
- контроля за исполнением судебных актов по искам по денежным обязательствам учреждения.
3.2.7. Принимает непосредственное участие в проведении контроля всех типов.
3.2.8. Осуществляет методическое обеспечение системы внутреннего контроля.
3.2.9. Проводит оценку внутреннего контроля.
3.2.10. Проверяет соответствие финансово-хозяйственных операций действующему законодательству, правильность составления бухгалтерских документов и своевременного их отражения в учете.
3.2.11. Проверяет наличие денежных средств, денежных документов и бланков строгой отчетности в кассе учреждения и подразделений, использующих наличные расчеты с населением, правильность применения ККМ.
3.2.12. Проверяет все учетные бухгалтерские регистры.
3.2.13. Проверяет планово-сметные документы.
3.2.14. В ходе проведения проверки:
- знакомиться со всеми учредительными и распорядительными документами (приказами, распоряжениями, указаниями руководства учреждения), регулирующими финансово-хозяйственную деятельность;
- знакомиться с перепиской подразделения с вышестоящими учреждениями, другими юридическими, а также физическими лицами (жалобы и заявления);
- обследует производственные и служебные помещения (в том числе в целях, не связанных напрямую с финансовым состоянием подразделения, например, проверка противопожарного состояния помещений или оценка рациональности используемых технологических схем);
- проводит мероприятия научной организации труда (хронометраж, мониторинг, обследование, фотографию рабочего времени, используя метод моментальных фотографий, осуществляет анкетирование, тестирование и т.п.);
- проверяет состояние и сохранность материальных ценностей у материально ответственных и подотчетных лиц;
- проверяет состояние, наличие и эффективность использования объектов основных средств;
- проверяет правильность оформления бухгалтерских операций, а также правильность начислений и своевременность уплаты налогов в бюджет и сборов в государственные внебюджетные фонды;
- требует от руководителей структурных подразделений справки, расчеты и объяснения по проверяемым фактам хозяйственной деятельности;
- осуществляет иные действия, обусловленные спецификой деятельности службы и иными факторами.
3.2.15. Информирует субъекты проверок в отношении программ проверок, проектов заключений по результатам проверок.
3.2.16. Составляет и представляет директору департамента образования, субъектам проверок акты, справки по результатам проведенных проверок.
3.2.17. Проводит мониторинг исполнения субъектами проверок устранения выявленных нарушений и (или) недостатков. Требует от руководителей проверенных организаций устранения выявленных нарушений при исполнении бюджета, использовании средств субсидий и соблюдения финансовой дисциплины.
3.2.18. Составляет и представляет директору департамента образования отчет о результатах деятельности службы.
3.2.19. Участвует в подготовке проектов муниципальных правовых актов, регламентирующих деятельность департамента образования, подведомственных департаменту учреждений, по вопросам, относящимся к его компетенции.
3.2.20. Участвует в проверках по вопросам, относящимся к его компетенции, готовит акты, справки по результатам проверок.
3.2.21. Рассматривает по вопросам, относящимся к его компетенции, письма, заявления, жалобы, обращения граждан и организаций; дает разъяснения, готовит ответы и заключения в пределах своей компетенции.
3.2.22. Осуществляет ведение документооборота согласно утверждённой номенклатуре дел.
3.2.23. Консультирует по вопросам, относящимся к его компетенции.
3.2.24. Участвует в работе совещаний в рамках возложенных на него должностных обязанностей.
3.2.25. Выполняет иные отдельные поручения директора департамента образования, данные в пределах его полномочий, а также обязанности, установленные муниципальными правовыми актами.
4.ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ
4.1. Служба контроля вправе:
4.1.1. Вносить на рассмотрение директору департамента образования предложения по совершенствованию деятельности департамента образования, службы контроля, финансово-экономической деятельности подведомственных департаменту учреждений.
4.1.2. Сообщать директору департамента образования о выявленных в процессе осуществления своих должностных обязанностей недостатках и вносить предложения по их устранению.
4.1.3. Знакомиться с проектами решений директора департамента образования, касающимися его деятельности.
4.1.4. Пользоваться в установленном порядке информационными базами и банками данных Администрации города, департамента образования, подведомственных департаменту учреждений.
4.1.5. Запрашивать и получать в установленном порядке от структурных подразделений департамента образования, отдельных специалистов, подведомственных департаменту учреждений, получателей средств субсидий информацию и материалы, необходимые для исполнения должностных обязанностей.
4.1.6. Участвовать в работе совещаний, на которых рассматриваются вопросы, относящиеся к его деятельности.
4.1.7. Оказывать консультационную помощь работникам структурных подразделений департамента образования, подведомственных департаменту учреждений в рамках своей компетенции.
4.1.8. Иные права, установленные муниципальными правовыми актами.
4.2. Служба контроля обязана:
4.2.1. Исполнять возложенные на него функции.
4.2.2. Не нарушать права и законные интересы граждан, юридических лиц.
4.2.3. Принимать эффективные решения по вопросам, относящимся к компетенции управления.
4.2.4. Не разглашать сведений, ставших ему известными в связи с исполнением возложенных на управление функций.
4.2.5. Обеспечивать сохранность принимаемой и достоверность передаваемой информации.
4.2.6. Обеспечивать сохранность закреплённых за ним программных и технических средств, имущества.
5.ВЗАИМООТНОШЕНИЯ
Служба контроля при выполнении возложенных на него функций взаимодействует:
5.1. С заместителями директора, специалистами департамента образования
по вопросам:
Представления:
– запросов о представлении документов, фактических данных, информации, необходимых для осуществления ее деятельности;
– информации по представляемым запросам.
Получения:
− информации по представляемым запросам.
5.2. С подведомственными департаменту учреждениями по вопросам:
Представления:
– запросов о представлении документов, фактических данных, информации, необходимых для проведения проверок, касающихся их деятельности;
– информации по представляемым запросам.
Получения:
документов, фактических данных, информации, связанных с объектом проверки, в том числе объяснений в письменной и (или) устной форме;
– информации по представляемым запросам.
5.3. Со структурными подразделениями Администрации города по вопросам:
Представления:
– информации по представляемым запросам.
Получения:
информации по представляемым запросам.
5.4. С другими организациями, учреждениями, предприятиями, гражданами по вопросам:
Представления:
– информации по представляемым запросам.
Получения:
– информации по представляемым запросам.
5.5. С гражданами по вопросам:
Представления:
– информации по представляемым запросам.
6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
Ответственность за своевременное и качественное выполнение функций службы контроля, определенных настоящим положением, несет начальник службы контроля в пределах, определенных действующим законодательством Российской Федерации.
Начальник службы