В соответствии с Положением о Контрольно-счетной палате города, Регламентом Контрольно-счетной палаты города, планом работы Контрольно-счетной палаты города на 2012 год, утвержденным распоряжением Председателя КСП города от 29.12.2011 № 03-06-65 проведена «Проверка законности, целевого и эффективного использования средств местного бюджета на компенсационные выплаты и командировочные расходы работникам Администрации города Сургута в 2011 году».
По результатам проверки установлено:
1. Исполнение бюджетных ассигнований, предусмотренных в смете расходов
Администрации города на компенсационные выплаты и командировочные расходы в 2011
году, составило 39 724 700,89 рублей или 94,5% от уточненного объема
запланированных ассигнований.
2. Нецелевого использования бюджетных средств
на компенсационные выплаты и командировочные расходы в проверяемом периоде не
выявлено.
3. В проверяемом периоде учет расчетов с подотчетными лицами по
компенсационным выплатам и командировочным расходам производился в соответствии
с Приказом Минфина РФ от 01.12.2010 № 157н и Приказом Минфина РФ от 15.12.2010 №
173н.
4. При сопоставлении остатков и оборотов по счетам главной книги с
показателями регистров бюджетного учета расхождений не установлено.
5. В
целом все нормы действующего законодательства в части компенсационных выплат и
командировочных расходов соблюдены, за исключением случаев, в которых выявлены
нарушения:
5.1. Установленный норматив возмещения суточных в Приложении 6 к
распоряжению Главы города от 17.05.2007 № 3 (с изменениями) в размере 150 рублей
за каждый день нахождения в служебной командировке противоречит нормам п.11
Постановления Правительства РФ от 13.10.2008 № 749 «Об особенностях направления
работников в служебные командировки»;
5.2. В авансовых отчетах не заполнялись
реквизиты, обязательные для заполнения;
5.3. Первичные учетные документы
принимались к бухгалтерскому учету при отсутствии отражения в них всех
реквизитов, предусмотренных унифицированными формами документов;
5.4.
Авансовые отчеты о расходовании средств на проезд к месту использования отпуска
и обратно, представлялись работниками с нарушением установленного срока;
5.5.
Неиспользованные денежные средства, выданные под отчет работникам на проезд к
месту использования отпуска и обратно, возвращались с нарушением установленного
срока;
5.6. Систематически не производилось ознакомление работников с
приказами (распоряжениями), а также по ряду приказов (распоряжений)
отсутствовали табельные номера работников;
5.7. Установлены факты отсутствия
в командировочных удостоверениях номера документа и даты его
составления;
5.8. В журнале учета работников, выбывающих в служебные
командировки, периодически не заполнялись сведения о наименовании организации, в
которую командируется работник, а также по ряду случаев не производилась
регистрация командировочных удостоверений работников, фактически находящихся в
командировке;
5.9. Отсутствует приказ (распоряжение) о назначении работника,
ответственного за ведение журнала учета работников, выбывающих в служебные
командировки, а также за осуществление отметок в командировочных
удостоверениях;
5.10. Установлены случаи неправомерной компенсации расходов
по оплате проезда к месту проведения отпуска и обратно, а также случаи, когда
работникам не оплачивались расходы подлежащие возмещению.
6. Отчет
Контрольно-счетной палаты по итогам проверки от 27.03.2012 № 03-10-23 направлен
в адрес Главы города и Председателя Думы города.
И.о. Председателя
Контрольно-счетной палаты города
Н.И.Фролова